Ni nini Germany Grunderwerbsteuer (Property Transfer Tax)?
▾
Grunderwerbsteuer (GrEST) ni kodi ya uhamisho ya mali isiyohamishika ya Ujerumani, inayotozwa kwa bei ya ununuzi wa nyumba wakati wowote umiliki unapohamishwa. Tofauti na kodi za majengo zinazoendelea, Grunderwerbsteuer ni kodi ya muamala ya mara moja inayotozwa wakati wa ununuzi. Kiwango hicho kinatofautiana kwa kiasi kikubwa na serikali ya shirikisho (Bundesland) - Bavaria na Saxony hutoza kiwango cha chini zaidi cha 3.5%, wakati North Rhine-Westphalia, Saarland, Brandenburg, Schleswig-Holstein, na Thuringia hutoza kiwango cha juu zaidi cha 6.5%. Majimbo mengine mengi yanaanguka kati, kwa kawaida katika 5% au 6%. Kodi hiyo inatumika kwa bei ya ununuzi iliyokubaliwa katika mkataba wa ununuzi wa notarial na inakadiriwa kulingana na thamani ya soko ikiwa bei ya mkataba iko chini ya thamani ya soko. Mnunuzi anawajibika kwa Grunderwerbsteuer, ingawa kiufundi mnunuzi na muuzaji wote wanawajibika kwa pamoja na kwa pande zote. Malipo lazima yafanywe ndani ya wiki mbili baada ya kupokea notisi ya tathmini ya ushuru kutoka kwa ofisi ya ushuru ya serikali (Finanzamt) - kutolipa huzuia rejista ya ardhi (Grundbuch) kusajili uhamishaji wa umiliki. Hadi Grunderwerbsteuer itakapolipwa na cheti cha kibali (Unbedenklichkeitsbescheinigung) kinatolewa na Finanzamt, mthibitishaji hawezi kusajili mmiliki mpya katika Grundbuch, na kufanya malipo kuwa sharti la uhamisho wa umiliki wa kisheria. Uhamisho fulani hauruhusiwi kutoka kwa Grunderwerbsteuer: uhamisho kati ya jamaa katika mstari wa moja kwa moja (wazazi kwa watoto, babu na babu kwa wajukuu), uhamisho kati ya wanandoa au washirika waliosajiliwa, na uhamisho kama sehemu ya talaka au kesi za urithi. Grunderwerbsteuer haitozwi kwa wamiliki-wamiliki lakini ni sehemu ya msingi wa gharama kwa madhumuni ya CGT kwenye mali za uwekezaji.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Grunderwerbsteuer = Bei ya Ununuzi × Kiwango cha Jimbo (%); Gharama za Ziada: ~ 1% ada za kisheria + 1-2% ada za mthibitishaji + 3-7% GrEST = malipo ya jumla ya gharama ya upataji ya 5-10%Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| purchasePrice | Mkataba uliokubaliwa | — | Gharama, bei au kiasi cha gharama katika sarafu inayotumika, inayowakilisha thamani ya fedha iliyotolewa kwa bidhaa, huduma au rasilimali inayotathminiwa katika hesabu. |
| stateRate | Kiwango cha Grunderwerbsteuer | — | Kiwango cha Grunderwerbsteuer katika jimbo ambalo mali iko (3.5% hadi 6.5%). |
| taxAmount | GrEST = kununua | — | Kiasi kikuu cha awali, salio la kuanzia, au thamani ya sasa ya mali au dhima mwanzoni mwa kipindi cha kukokotoa, inayotumika katika sarafu inayotumika. |
| clearanceCertificate | Unbedenklichkeitsbescheinigung | — | Kigezo muhimu cha uingizaji wa Kodi ya Mali isiyohamishika ya Ujerumani ambayo inawakilisha Unbedenklichkeitsbescheinigung katika hesabu, inayoathiri moja kwa moja matokeo kupitia jukumu lake katika fomula ya msingi ya hisabati. |
Jinsi ya Germany Grunderwerbsteuer (Property Transfer Tax)
▾
- 1Saini mkataba wa ununuzi wa notarial - Grunderwerbsteuer inasababishwa wakati wa kusaini (sio makazi).
- 2Mthibitishaji hujulisha Finanzamt ya serikali inayohusika kuhusu uhamisho wa mali na bei ya ununuzi.
- 3Finanzamt hutoa Grunderwerbsteuerbescheid (notisi ya tathmini ya kodi) inayobainisha kiasi kinachodaiwa.
- 4Lipa Grunderwerbsteuer iliyotathminiwa ndani ya wiki mbili baada ya kupokea notisi.
- 5Finanzamt inatoa Unbedenklichkeitsbescheinigung (cheti cha kibali) kuthibitisha malipo.
- 6Mthibitishaji hutumia cheti cha kibali kusajili uhamishaji wa umiliki katika Grundbuch.
- 7Jumuisha Grunderwerbsteuer katika msingi wa gharama ya mali kwa madhumuni ya kukokotoa faida ya mtaji siku zijazo.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Bavaria na Saxony zina kiwango cha chini kabisa cha Ujerumani katika 3.5%
€500,000 × 3.5% = €17,500 Grunderwerbsteuer italipwa ndani ya wiki 2 za tathmini.
Kiwango cha 6.5% cha NRW kinamaanisha €15,000 zaidi ya Bavaria katika eneo moja
€500,000 × 6.5% = €32,500 - karibu mara mbili ya GrEST ya Bavaria.
Jumla ya gharama ya ununuzi ikijumuisha gharama zote za ziada ndiyo bei halisi ya usakinishaji
GrEST €24,000 + mthibitishaji €6,000 + usajili €2,000 + wakala €14,280 = €46,280 gharama za ziada kwenye mali ya €400K.
Uhamisho kati ya jamaa wa mstari wa moja kwa moja hauruhusiwi; kodi ya zawadi bado inaweza kutumika kwa uhamisho wa chini wa soko
Uhamisho wa mzazi na mtoto hauruhusiwi kabisa kutoka kwa GrEST. Hata hivyo, punguzo la €150,000 linaweza kutegemea kidogo Schenkungsteuer (kodi ya zawadi).
Matumizi ya vitendo
▾
Wakopeshaji wa mikopo ya nyumba na maofisa wa mikopo hutumia Kodi ya Majengo ya Ujerumani ili kupanga ratiba za ulipaji, kulinganisha chaguo zisizobadilika na zinazoweza kurekebishwa, na kukokotoa jumla ya gharama za kukopa kwa miamala ya makazi na ya biashara ya mali isiyohamishika katika muda tofauti wa muda.
Washauri wa masuala ya fedha za kibinafsi hutumia Kodi ya Majengo ya Ujerumani wanapowashauri wateja kuhusu mikakati ya kupunguza deni, kwa kulinganisha manufaa ya hisabati ya malipo ya haraka dhidi ya mapato mbadala ya uwekezaji ili kubaini mgao bora zaidi wa mtiririko wa pesa za ziada.
Vyama vya mikopo na benki za jumuiya zinategemea Kodi ya Majengo ya Ujerumani ili kutoa Ukweli sahihi katika ufumbuzi wa Utoaji Mikopo, kuhakikisha utiifu wa sheria wa mahitaji ya TILA na RESPA, na kuwapa wakopaji ulinganisho sanifu wa gharama katika bidhaa zinazoshindana za mkopo.
Idara za hazina ya shirika hutumia Kodi ya Majengo ya Ujerumani ili kuiga gharama ya mikopo inayozunguka, mikopo ya muda mrefu, na programu za karatasi za kibiashara, kuboresha muundo wa mtaji wa kampuni na kupunguza gharama ya wastani ya ufadhili wa deni.
Hali maalum
▾
Kiwango cha riba sifuri au hasi
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kodi ya mali isiyohamishika ya Ujerumani, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya mtindo huo yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Malipo ya puto wakati wa kukomaa
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kodi ya mali isiyohamishika ya Ujerumani, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya mtindo huo yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Marekebisho ya kiwango cha kati cha muhula
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kodi ya mali isiyohamishika ya Ujerumani, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya mtindo huo yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Erbbaurecht (Haki za Ujenzi)
Kuhamisha Erbbaurecht (haki ya kujenga kwenye ardhi inayomilikiwa na mtu wa tatu) kunachochea GrEST kwa njia sawa na uhamisho wa bure. Msingi wa tathmini unaweza kuwa thamani ya mtaji ya kodi ya ardhi badala ya bei ya mali.
Data ya marejeleo ya Kodi ya Mali isiyohamishika ya Ujerumani
▾
| Jimbo (Bundesland) | Kiwango cha GrEST | €500K Gharama ya Mali |
|---|---|---|
| Bavaria (Bayern) | 3.5% | €17,500 |
| Saxony (Sachsen) | 3.5% | €17,500 |
| Hamburg | 5.5% | €27,500 |
| Berlin | 6.0% | €30,000 |
| Brandenburg | 6.5% | €32,500 |
| NRW | 6.5% | €32,500 |
| Schleswig-Holstein | 6.5% | €32,500 |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kwa nini Grunderwerbsteuer inatofautiana na hali?
Katika muktadha wa Kodi ya Mali isiyohamishika ya Ujerumani, hii inategemea pembejeo mahususi, mawazo na malengo ya mtumiaji. Fomula ya msingi hutoa uhusiano wa kubainisha kati ya pembejeo na matokeo, lakini matumizi ya ulimwengu halisi yanahitaji kufasiri matokeo ndani ya muktadha mpana zaidi wa fedha na ukopeshaji. Wataalamu kwa kawaida pato la kikokotoo cha marejeleo tofauti na vigezo vya sekta, data ya kihistoria na mahitaji ya udhibiti. Kwa matokeo ya kuaminika zaidi, hakikisha kuwa pembejeo zimetolewa kutoka kwa data iliyothibitishwa, elewa ni mawazo gani ambayo fomula hufanya, na zingatia kutekeleza matukio mengi ili kuweka safu ya matokeo yanayowezekana.
Je, Grunderwerbsteuer inakatwa?
Kwa wamiliki-wamiliki, Grunderwerbsteuer haitozwi kwa madhumuni ya kodi ya mapato. Kwa wawekezaji wanaonunua mali ya kukodisha, ni gharama ya kupata mtaji ambayo ni sehemu ya msingi wa gharama ya mali hiyo. Haitozwi mara moja kama gharama ya uendeshaji - lazima ipunguzwe baada ya muda kama sehemu ya thamani inayolingana na Kitengo cha jengo.
Je, Grunderwerbsteuer inatumika kwa ununuzi mpya wa ujenzi?
Grunderwerbsteuer inatumika kwa sehemu ya ardhi ya jengo jipya lililonunuliwa kutoka kwa msanidi programu (ikiwa ardhi na ujenzi vinauzwa pamoja katika mkataba mmoja). Ukinunua ardhi kando kisha ujijenge, GrEST inatumika tu kwa ununuzi wa ardhi. Mkataba wa ujenzi kwa ujumla hauko chini ya GrEST.
Unbedenklichkeitsbescheinigung ni nini?
Kodi ya Majengo ya Ujerumani ni zana maalum ya kukokotoa iliyoundwa ili kuwasaidia watumiaji kukokotoa na kuchanganua vipimo muhimu katika kikoa cha fedha na mikopo. Inahitaji maingizo mahususi ya nambari - kwa kawaida inayotolewa kutoka kwa data ya ulimwengu halisi kama vile vipimo, viwango au idadi - na hutumia fomula ya hisabati iliyothibitishwa ili kutoa matokeo yanayoweza kutekelezeka. Zana hii ni muhimu kwa sababu huondoa hitilafu za kukokotoa mwenyewe, hutoa maoni ya papo hapo wakati wa kuchunguza hali tofauti, na hutumika kama chombo cha usaidizi wa maamuzi kwa wataalamu na usaidizi wa kujifunzia kwa wanafunzi wanaosoma kanuni za msingi.
Je, kuna ubaguzi wa mpango wa kushiriki?
Kihistoria, kununua kampuni inayomiliki mali (mpango wa kushiriki) badala ya kununua mali moja kwa moja kunaweza kuzuia GrEST ikiwa kupata chini ya 95% ya hisa. Mabadiliko ya hivi majuzi ya sheria yameimarisha sheria hizi - kufikia 2021, vizingiti ni vikali (90%) na muda wa kushikilia kuongezwa, ukipunguza lakini hauondoi faida ya mpango wa kushiriki.
Je, mnunuzi na muuzaji wanaweza kujadiliana kuhusu nani analipa GrEST?
Katika muktadha wa Kodi ya Mali isiyohamishika ya Ujerumani, hii inategemea pembejeo mahususi, mawazo na malengo ya mtumiaji. Fomula ya msingi hutoa uhusiano wa kubainisha kati ya pembejeo na matokeo, lakini matumizi ya ulimwengu halisi yanahitaji kufasiri matokeo ndani ya muktadha mpana zaidi wa fedha na ukopeshaji. Wataalamu kwa kawaida pato la kikokotoo cha marejeleo tofauti na vigezo vya sekta, data ya kihistoria na mahitaji ya udhibiti. Kwa matokeo ya kuaminika zaidi, hakikisha kuwa pembejeo zimetolewa kutoka kwa data iliyothibitishwa, elewa ni mawazo gani ambayo fomula hufanya, na zingatia kutekeleza matukio mengi ili kuweka safu ya matokeo yanayowezekana.
Saa ya Grunderwerbsteuer huanza lini?
Tumia Kodi ya Majengo ya Ujerumani wakati wowote unapohitaji hesabu ya kuaminika, inayoweza kurudiwa kwa ajili ya kufanya maamuzi, kupanga, kulinganisha au uthibitishaji. Vichochezi vya kawaida ni pamoja na kutathmini fursa mpya, kulinganisha njia mbadala mbili au zaidi, kuangalia ikiwa takwimu iliyonukuliwa ni ya kuridhisha, kuandaa hati zinazohitaji nambari sahihi, au ufuatiliaji mabadiliko kwa wakati. Katika mipangilio ya kitaalamu, kuhesabu upya mara kwa mara - hasa wakati ingizo muhimu zinabadilika - huhakikisha kwamba maamuzi yanatokana na data ya sasa badala ya makadirio ya zamani. Wanafunzi wanapaswa kutumia zana baada ya kujaribu kukokotoa mwenyewe ili kuthibitisha uelewa wao wa fomula.
Nini kitatokea ikiwa nitarithi mali?
Katika muktadha wa Kodi ya Mali isiyohamishika ya Ujerumani, hii inategemea pembejeo mahususi, mawazo na malengo ya mtumiaji. Fomula ya msingi hutoa uhusiano wa kubainisha kati ya pembejeo na matokeo, lakini matumizi ya ulimwengu halisi yanahitaji kufasiri matokeo ndani ya muktadha mpana zaidi wa fedha na ukopeshaji. Wataalamu kwa kawaida pato la kikokotoo cha marejeleo tofauti na vigezo vya sekta, data ya kihistoria na mahitaji ya udhibiti. Kwa matokeo ya kuaminika zaidi, hakikisha kuwa pembejeo zimetolewa kutoka kwa data iliyothibitishwa, elewa ni mawazo gani ambayo fomula hufanya, na zingatia kutekeleza matukio mengi ili kuweka safu ya matokeo yanayowezekana.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutoweka bajeti ya Grunderwerbsteuer wakati wa kupanga ununuzi wa nyumba - inaweza kuongeza 3.5-6.5% ya bei ya ununuzi kwa gharama za mapema.
- !Kwa kuchukulia tarehe ya kusainiwa na tarehe ya malipo ni sawa - GrEST inaanzishwa wakati wa kutia saini, lakini malipo yanahitajika ndani ya wiki 2 za notisi ya tathmini, ambayo inaweza kuja wiki kadhaa baadaye.
- !Haijumuishi Grunderwerbsteuer katika msingi wa gharama ya mali ya uwekezaji kwa hesabu ya CGT ya siku zijazo.
- !Kujaribu miundo ya mikataba ya hisa ili kuepuka GrEST bila kuelewa mabadiliko ya sheria ya 2021 ambayo yalipunguza manufaa kwa kiasi kikubwa.
- !Inachanganya Grunderwerbsteuer (kodi ya muamala ya mara moja) na Grundsteuer (kodi ya kila mwaka ya mali) - hizi ni kodi tofauti kabisa.
- !Kutothibitisha misamaha ya uhamishaji wa familia na kulipa GrEST bila ulazima kwenye uhamisho wa mzazi kwenda kwa mtoto.
Kidokezo cha Pro
Unapolinganisha mali katika majimbo tofauti ya Ujerumani, ongeza kila mara rafu kamili ya gharama ya muamala (GrEST + mthibitishaji + usajili wa ardhi + wakala) ili kulinganisha gharama halisi za upataji. Tofauti ya GrEST kati ya Bavaria (3.5%) na NRW (6.5%) kwenye mali ya €600,000 ni €18,000 - sawa na karibu kodi ya mwaka mmoja katika masoko mengi.
Je, ulijua?
Grunderwerbsteuer ya Ujerumani iliwekwa awali katika sare ya 3.5% nchi nzima wakati majimbo yalipopewa udhibiti mwaka 2006. Ndani ya muongo mmoja, majimbo mengi yalikuwa yamepandisha viwango kwa kiasi kikubwa kama njia mbadala rahisi ya kisiasa ya kuongeza kodi ya mapato. Tofauti kutoka 3.5% hadi 6.5% imekuwa mojawapo ya vipengele muhimu katika maamuzi ya uwekezaji wa mali kuvuka mipaka ndani ya Ujerumani.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.