Ni nini Mehrwertsteuer (VAT) Calculator?
▾
Mehrwertsteuer (VAT — Umsatzsteuer) ni ushuru wa ongezeko la thamani wa Ujerumani, unaotozwa kwa uuzaji wa bidhaa na huduma nyingi katika kila hatua ya mnyororo wa usambazaji. Kiwango cha kawaida ni 19%. Kiwango kilichopunguzwa cha 7% kinatumika kwa bidhaa na huduma muhimu ikiwa ni pamoja na bidhaa za chakula (katika maduka ya mboga, si migahawa), vitabu na magazeti, usafiri wa umma (ndani na mikoani), malazi ya hoteli na viingilio vya makumbusho. Bidhaa zilizokadiriwa sifuri (Steuerbefreiungen) zinajumuisha mauzo ya nje nje ya Umoja wa Ulaya, usafiri wa kimataifa na huduma fulani za kifedha. Umsatzsteuer inakusanywa na wafanyabiashara katika mzunguko mzima wa usambazaji lakini mzigo wa mwisho unaangukia watumiaji wa mwisho. Biashara zilizosajiliwa kwa VAT hukusanya Umsatzsteuer kutoka kwa wateja (Ausgangssteuer) lakini zinaweza kukata VAT waliyolipa kwenye ununuzi wa biashara (Vorsteuer) — na kuifanya kuwa kodi isiyoegemea upande wowote kwa biashara zilizosajiliwa kwa VAT. Kleinunternehmerregelung (kanuni ya biashara ndogo) chini ya §19 UstG inasamehe biashara zilizo na mauzo ya chini ya €22,000 katika mwaka uliotangulia na kutarajia chini ya €50,000 katika mwaka huu kutokana na kutoza VAT, hivyo kurahisisha usimamizi kwa waendeshaji wadogo. Marejesho ya VAT yanawasilishwa kila mwezi, robo mwaka au kila mwaka kulingana na dhima ya VAT ya mwaka uliopita, na Umsatzsteuerrklärung ya kila mwaka inapaswa kulipwa ifikapo tarehe 31 Julai ya mwaka unaofuata.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Kiasi cha VAT = Bei halisi × Kiwango cha VAT (19% au 7%); Bei ya Jumla = Bei halisi × (1 + Kiwango cha VAT); Bei halisi = Bei ya Jumla / (1 + Kiwango cha VAT); Makato ya Vorsteuer = VAT ya Pembejeo Inayolipwa kwa Ununuzi wa Biashara; VAT Inalipwa = VAT ya Pato Imekusanywa - VAT ya Pembejeo ImekatwaMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| MwSt | Mehrwertsteuer (VAT) | — | VAT ya Ujerumani katika kiwango cha 19% au kiwango cha 7% kilichopunguzwa kwenye bei halisi. |
| VSt | Vorsteuer (Ingizo la VAT) | — | VAT inayolipwa kwa ununuzi wa biashara - inayokatwa dhidi ya VAT ya pato iliyokusanywa. |
| USt-IdNr | Umsatzsteuer-Identifikationsnummer | — | Kitambulisho cha VAT cha Ulaya (tarakimu DE + 9) kinahitajika kwa miamala ya kuvuka mipaka ya EU B2B. |
| KU | Kleinunternehmer | — | Biashara ndogo haitatozwa VAT ikiwa mauzo ya mwaka uliopita ni ≤€22,000 na mwaka wa sasa unatarajiwa ≤€50,000. |
Jinsi ya Mehrwertsteuer (VAT) Calculator
▾
- 1Amua kiwango kinachotumika cha VAT: kiwango cha 19% kwa bidhaa/huduma nyingi; 7% kupunguzwa kwa chakula, vitabu, usafiri wa umma, hoteli, huduma za kitamaduni; 0% kwa mauzo ya nje na huduma fulani zisizo na ruhusa.
- 2Kwa mauzo: ongeza VAT kwa bei halisi. Ankara lazima ionyeshe kiasi halisi, kiwango cha VAT, kiasi cha VAT na jumla ya jumla kando.
- 3Kwa ununuzi: rudisha VAT ya pembejeo (Vorsteuer) kwa kurekodi VAT inayolipwa kwa ununuzi unaohusiana na biashara na kuiondoa kutoka kwa VAT iliyokusanywa.
- 4Faili Umsatzsteuer-Voranmeldung (marejesho ya mapema ya VAT) kila mwezi au robo mwaka. Ikiwa dhima ya VAT ya mwaka uliopita ilizidi €7,500: kila mwezi. Ikiwa €1,000–7,500: kila robo mwaka. Ikiwa chini ya €1,000: kila mwaka pekee.
- 5Umsatzsteuerklärung wa kila mwaka lazima uwasilishwe kabla ya tarehe 31 Julai ya mwaka unaofuata (au tarehe 28 Februari na nyongeza ya mshauri wa kodi).
- 6Kleinunternehmer (biashara ndogo zilizo chini ya euro 22,000 za mauzo ya mwaka uliotangulia) zinaweza kujiondoa kwenye usajili wa VAT — hazitozi VAT lakini pia haziwezi kudai tena VAT ya pembejeo.
- 7Kwa huduma zinazotolewa kuvuka mpaka ndani ya Umoja wa Ulaya, utaratibu wa utozaji wa kinyume unatumika - mpokeaji hulipa VAT katika nchi yake chini ya sheria za B2B.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
19% ndicho kiwango cha kawaida cha VAT cha Ujerumani kwa bidhaa na huduma nyingi.
Bei halisi €1,000 + 19% VAT (€190) = €1,190 jumla. Biashara hutoza mteja €1,190, kutuma €190 kwa Finanzamt, na kuweka €1,000 kama mapato ya biashara. Ikiwa VAT ya pembejeo ililipwa kwa ununuzi unaohusiana, itakatwa kutoka kwa €190.
Kiwango cha 7% kilichopunguzwa kinatumika kwa chakula kinachouzwa katika maduka makubwa.
Bidhaa za vyakula (Lebensmittel) zinazouzwa katika maduka ya mboga huvutia 7% ya VAT. Ununuzi wa jumla wa mboga wa €200 hubeba €14 VAT. Milo ya mikahawa, hata hivyo, inatozwa kwa 19% (isipokuwa kiwango cha muda cha 7% wakati wa COVID ambacho muda wake umeisha).
Makato ya Vorsteuer ndiyo yanayofanya VAT kuwa isiyo na usawa kwa biashara zilizosajiliwa.
Biashara ilikusanya €5,700 huko Umsatzsteuer kutoka kwa wateja na kulipa €2,300 huko Vorsteuer kwa ununuzi wa biashara. VAT halisi inayolipwa = €3,400. Hii inaripotiwa katika Voranmeldung ya robo mwaka na kulipwa kwa Finanzamt ifikapo tarehe 10 ya mwezi unaofuata.
Mauzo ya chini ya €22,000 katika mwaka uliotangulia yanahitimu kupata msamaha wa biashara ndogo.
Kama Kleinunternehmer, biashara haiongezi VAT kwenye ankara na haiwezi kudai tena VAT ya pembejeo. Utawala rahisi lakini unaoweza kuwa na hasara ikiwa unanunua bidhaa nyingi kwa VAT (kodi ya pembejeo iliyopotea) au ikiwa wateja wa biashara wanapendelea ankara zenye VAT inayokatwa.
Matumizi ya vitendo
▾
Wasimamizi wa kwingineko katika makampuni ya usimamizi wa mali hutumia Vat Calc ya Ujerumani kutayarisha mapato yanayotarajiwa katika ugawaji tofauti wa mali, majarida ya majaribio ya mkazo dhidi ya hali ya kihistoria ya soko, na kuwasilisha matarajio ya utendakazi kwa wateja wa taasisi na wadhamini wa hazina ya pensheni.
Wawekezaji binafsi na wapangaji wa mipango ya kustaafu wataitumia Ujerumani Vat Calc kubaini ikiwa kiwango chao cha sasa cha akiba na mapato ya uwekezaji yatazalisha mali ya kutosha kufadhili matumizi ya uzeeni kwa miaka 25 hadi 30, kuhesabu mfumuko wa bei na mgawanyo wa chini unaohitajika.
Mashirika ya mitaji ya ubia na mashirika ya usawa ya kibinafsi yanatumia Ujerumani Vat Calc kukokotoa viwango vya ndani vya mapato kwenye uwekezaji wa hazina, mifano ya matukio ya kuondoka kwa makampuni ya kwingineko, na utendaji uliolinganishwa dhidi ya viwango vya sekta kama vile faharasa ya Cambridge Associates.
Washauri wa masuala ya fedha hutumia Ujerumani Vat Calc wakati wa ukaguzi wa wateja ili kuonyesha manufaa mjumuiko ya kuanza mapema, athari za uvutaji wa ada kwenye ulimbikizaji wa utajiri wa muda mrefu, na ubadilishanaji kati ya hatari na mapato yanayotarajiwa katika portfolios mbalimbali.
Hali maalum
▾
Vipindi vya kurejesha hasi au sifuri
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kikokotoo cha VAT ya Ujerumani, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya modeli yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Upeo wa muda mrefu sana
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kikokotoo cha VAT ya Ujerumani, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya modeli yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Mkupuo dhidi ya michango ya mara kwa mara
Kwa mazoezi, kesi hii ya makali inahitaji kuzingatiwa kwa uangalifu kwa sababu mawazo ya kawaida hayawezi kushikilia. Wakati wa kukumbana na hali hii katika hesabu za kikokotoo cha VAT ya Ujerumani, watendaji wanapaswa kuthibitisha masharti ya mipaka, kuangalia hatari za mgawanyiko kwa sifuri, na kuzingatia kama mawazo ya modeli yanasalia kuwa halali chini ya hali hizi mbaya.
Steuernummer ya Kudumu dhidi ya Ust-IdNr
Biashara za Ujerumani zina nambari ya kodi ya ndani (Steuernummer) kwa miamala ya ndani ya VAT na nambari ya utambulisho ya VAT ya Ulaya (USt-IdNr, inayoanza na 'DE') kwa miamala ya kuvuka mipaka ya EU. Ust-IdNr lazima ionyeshwe kwenye ankara za B2B za mpakani ili kutumia utaratibu wa kutoza kinyume.
Viwango vya VAT vya Ujerumani kulingana na Aina
▾
| Kategoria | Kiwango cha VAT | Mifano |
|---|---|---|
| Kiwango cha Kawaida | 19% | Elektroniki, mavazi, milo ya mikahawa, huduma nyingi |
| Kiwango kilichopunguzwa | 7% | Chakula cha maduka makubwa, vitabu, magazeti, usafiri wa umma, hoteli, utamaduni |
| Kiwango cha Sifuri / Kutotolewa | 0% | Uuzaji wa nje, huduma za matibabu, elimu, huduma za kifedha, bima |
| Kleinunternehmer | 0% (hairuhusiwi) | Mauzo <€22,000 mwaka uliopita / inayotarajiwa <€50,000 mwaka huu |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kiwango cha kawaida cha VAT cha Ujerumani ni kipi?
Ujerumani Vat Calc ni zana maalumu ya kukokotoa iliyoundwa ili kuwasaidia watumiaji kukokotoa na kuchanganua vipimo muhimu katika kikoa cha fedha na uwekezaji. Inahitaji maingizo mahususi ya nambari - kwa kawaida inayotolewa kutoka kwa data ya ulimwengu halisi kama vile vipimo, viwango au idadi - na hutumia fomula ya hisabati iliyothibitishwa ili kutoa matokeo yanayoweza kutekelezeka. Zana hii ni muhimu kwa sababu huondoa hitilafu za kukokotoa mwenyewe, hutoa maoni ya papo hapo wakati wa kuchunguza hali tofauti, na hutumika kama chombo cha usaidizi wa maamuzi kwa wataalamu na usaidizi wa kujifunzia kwa wanafunzi wanaosoma kanuni za msingi.
Je, asilimia 7 ya viwango vya VAT vimepunguza bidhaa gani?
Katika muktadha wa Ujerumani Vat Calc, hii inategemea pembejeo mahususi, mawazo na malengo ya mtumiaji. Fomula ya msingi hutoa uhusiano wa kubainisha kati ya pembejeo na matokeo, lakini utumizi wa ulimwengu halisi unahitaji kutafsiri matokeo ndani ya muktadha mpana wa fedha na mazoea ya uwekezaji. Wataalamu kwa kawaida pato la kikokotoo cha marejeleo tofauti na vigezo vya sekta, data ya kihistoria na mahitaji ya udhibiti. Kwa matokeo ya kuaminika zaidi, hakikisha kuwa pembejeo zimetolewa kutoka kwa data iliyothibitishwa, elewa ni mawazo gani ambayo fomula hufanya, na zingatia kutekeleza matukio mengi ili kuweka safu ya matokeo yanayowezekana.
Nani anaweza kudai Vorsteuer (VAT ya pembejeo)?
Ingizo muhimu zaidi nchini Ujerumani Vat Calc ni kiasi cha msingi kinachoonekana katika fomula ya msingi - kwa kawaida kiwango, kiasi kikuu au kiasi cha msingi, na kipindi cha muda au kipengele cha marudio. Kubadilisha yoyote kati ya hizi hata kwa asilimia ndogo kunaweza kuhamisha matokeo kwa kiasi kikubwa kutokana na kuzidisha au kuchanganya athari. Ingizo za upili kama vile vipengele vya marekebisho, kanuni za kurudisha, au vigezo vya hiari kwa kawaida huwa na athari ndogo lakini bado yenye maana. Uchanganuzi wa unyeti - kutofautisha ingizo moja huku ukishikilia zingine bila kubadilika - ndio njia bora ya kutambua ni sababu gani muhimu zaidi katika hali yako mahususi.
Kleinunternehmerregelung ni nini?
Ujerumani Vat Calc ni zana maalumu ya kukokotoa iliyoundwa ili kuwasaidia watumiaji kukokotoa na kuchanganua vipimo muhimu katika kikoa cha fedha na uwekezaji. Inahitaji maingizo mahususi ya nambari - kwa kawaida inayotolewa kutoka kwa data ya ulimwengu halisi kama vile vipimo, viwango au idadi - na hutumia fomula ya hisabati iliyothibitishwa ili kutoa matokeo yanayoweza kutekelezeka. Zana hii ni muhimu kwa sababu huondoa hitilafu za kukokotoa mwenyewe, hutoa maoni ya papo hapo wakati wa kuchunguza hali tofauti, na hutumika kama chombo cha usaidizi wa maamuzi kwa wataalamu na usaidizi wa kujifunzia kwa wanafunzi wanaosoma kanuni za msingi.
Marejesho ya VAT yanapaswa kuwasilishwa Ujerumani lini?
Tumia Germany Vat Calc wakati wowote unapohitaji hesabu ya kuaminika, inayoweza kurudiwa kwa ajili ya kufanya maamuzi, kupanga, kulinganisha au uthibitishaji. Vichochezi vya kawaida ni pamoja na kutathmini fursa mpya, kulinganisha njia mbadala mbili au zaidi, kuangalia ikiwa takwimu iliyonukuliwa ni ya kuridhisha, kuandaa hati zinazohitaji nambari sahihi, au ufuatiliaji mabadiliko kwa wakati. Katika mipangilio ya kitaalamu, kuhesabu upya mara kwa mara - hasa wakati ingizo muhimu zinabadilika - huhakikisha kwamba maamuzi yanatokana na data ya sasa badala ya makadirio ya zamani. Wanafunzi wanapaswa kutumia zana baada ya kujaribu kukokotoa mwenyewe ili kuthibitisha uelewa wao wa fomula.
Je, VAT ya kuvuka mpaka inafanyaje kazi nchini Ujerumani?
Ili kutumia Germany Vat Calc, weka thamani zinazohitajika za ingizo katika sehemu zilizobainishwa - hizi kwa kawaida hujumuisha kiasi cha msingi kinachorejelewa katika fomula kama vile viwango, kiasi, muda au vipimo halisi. Kikokotoo hutumia uhusiano wa kawaida wa hisabati ili kubadilisha pembejeo hizi kuwa kipimo cha matokeo. Kwa matokeo bora zaidi, thibitisha kuwa ingizo zote hutumia vizio thabiti, angalia thamani mara mbili dhidi ya hati chanzo, na uhakiki matokeo katika muktadha. Kuendesha hesabu kwa pembejeo tofauti kidogo husaidia kufichua ni vigeu gani vina athari kubwa kwenye matokeo.
Ordnungsgemäße Rechnung ni nini?
Ankara inayofaa ya VAT ya Ujerumani (ordnungsgemäße Rechnung) lazima ijumuishe: jina na anwani kamili ya muuzaji, jina na anwani ya mnunuzi, nambari ya ankara, tarehe ya ankara, tarehe ya usambazaji, maelezo ya bidhaa/huduma, kiasi halisi, kiwango cha VAT kilichotumika, kiasi cha VAT na kiasi cha jumla. Vipengele vinavyokosekana vinaweza kusababisha mnunuzi kupoteza haki ya kukata Vorsteuer.
Je, VAT inatumika kwa huduma za kidijitali?
Katika muktadha wa Ujerumani Vat Calc, hii inategemea pembejeo mahususi, mawazo na malengo ya mtumiaji. Fomula ya msingi hutoa uhusiano wa kubainisha kati ya pembejeo na matokeo, lakini utumizi wa ulimwengu halisi unahitaji kutafsiri matokeo ndani ya muktadha mpana wa fedha na mazoea ya uwekezaji. Wataalamu kwa kawaida pato la kikokotoo cha marejeleo tofauti na vigezo vya sekta, data ya kihistoria na mahitaji ya udhibiti. Kwa matokeo ya kuaminika zaidi, hakikisha kuwa pembejeo zimetolewa kutoka kwa data iliyothibitishwa, elewa ni mawazo gani ambayo fomula hufanya, na zingatia kutekeleza matukio mengi ili kuweka safu ya matokeo yanayowezekana.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutumia kiwango kisicho sahihi cha VAT - kuangalia ikiwa chakula, malazi, au vyombo vya usafiri vinastahili kupata 7% badala ya kulipa 19%.
- !Bila kujumuisha vipengele vyote vya ankara vinavyohitajika, na kusababisha mteja wa biashara kupoteza haki za kukatwa kwa Vorsteuer.
- !Kukosa makataa ya kila mwezi ya Voranmeldung (tarehe 10 mwezi unaofuata) na kupata adhabu za kuchelewa kwa uwasilishaji.
- !Kusahau kujiandikisha kwa VAT wakati mauzo yanazidi kiwango cha Kleinunternehmer katikati ya mwaka.
- !Kwa kuchukulia mauzo yote ya nje hayana VAT kiotomatiki bila hati sahihi za usafirishaji (Ausfuhrnachweis) kutoka kwa forodha.
- !Kuondoa VAT ya pembejeo kutoka kwa gharama zisizo za biashara (gari la kibinafsi, burudani) - VAT ya pembejeo inayohusiana na biashara pekee ndiyo inakatwa.
Kidokezo cha Pro
Ikiwa wewe ni Kleinunternehmer lakini unafanya manunuzi makubwa ya biashara kwa VAT (k.m., vifaa vya kununua, maunzi ya kompyuta, au vifaa vya ofisi), hesabu ikiwa Vorsteuer unayoweza kudai tena kama mlipaji VAT wa kawaida inazidi mzigo wa usimamizi wa usajili wa VAT. Kwa biashara zinazohitaji mtaji, usajili wa VAT mara kwa mara huwa na maana hata chini ya kizingiti.
Je, ulijua?
Ujerumani ilipunguza kwa muda kiwango chake cha VAT kutoka 19% hadi 16% (na 7% hadi 5%) kutoka Julai hadi Desemba 2020 kama kichocheo cha kiuchumi cha COVID-19 - moja ya upunguzaji wa muda mfupi zaidi wa VAT kuwahi kutekelezwa katika uchumi mkuu. Gharama iliyokadiriwa ilikuwa takriban €20 bilioni na ilizalisha mojawapo ya ongezeko kubwa la uchakataji wa kurejesha VAT katika historia ya kodi ya Ujerumani.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.