Ni nini Earned Income Tax Credit Calculator?
▾
Salio la Kodi ya Mapato Yanayolipwa (EITC) ni mkopo wa kodi ya serikali unaorejeshwa ulioundwa ili kuongeza mishahara ya wafanyakazi wa kipato cha chini hadi wastani, hasa wale walio na watoto. Iliyopitishwa kwa mara ya kwanza kama kifungu cha muda katika Sheria ya Kupunguza Ushuru ya 1975 chini ya Rais Gerald Ford, EITC ilifanywa kuwa ya kudumu mnamo 1978 na imepanuliwa kwa kiasi kikubwa kupitia sheria iliyofuata ikijumuisha Sheria ya Marekebisho ya Kodi ya 1986, Sheria za Upatanisho wa Bajeti ya Omnibus ya 1990 na Sheria ya 1933 ya Mikopo ya Marekani. awali ilibuniwa kama njia ya kukabiliana na athari za kupungua kwa ushuru wa mishahara kwa wafanyikazi wa mapato ya chini na wakati huo huo kuhamasisha ushiriki wa wafanyikazi. EITC hufanya kazi kupitia muundo wa kipekee wa kuingia, nyanda za juu, na awamu ya kumaliza ambayo huitofautisha na masharti mengine mengi ya kodi. Mapato yanayopatikana yanapoongezeka kutoka sifuri, mkopo hukua kwa kiwango maalum cha awamu (kwa mfano, 45% kwa familia zilizo na watoto watatu au zaidi wanaohitimu mnamo 2024) hadi kufikia kiwango cha juu cha mkopo. Mkopo basi husalia katika kiwango chake cha juu kupitia safu ya uwanda wa mapato kabla ya kumaliza hatua kwa hatua kwa kiwango cha kumaliza huku mapato yakiendelea kuongezeka. Kwa mwaka wa kodi wa 2024, kiwango cha juu cha EITC ni kati ya $632 kwa wafanyakazi wasio na watoto wanaohitimu hadi $7,430 kwa familia zilizo na watoto watatu au zaidi wanaohitimu, na kuifanya kuwa mojawapo ya mikopo muhimu zaidi katika msimbo wa kodi ya shirikisho. EITC inachukuliwa sana kama programu moja yenye ufanisi zaidi ya kupambana na umaskini nchini Marekani. Ofisi ya Bajeti ya Bunge la Congress na Ofisi ya Sensa inakadiria kuwa EITC na Mikopo ya Ushuru wa Mtoto inayohusiana nayo huwaondoa watoto wengi kutoka kwenye umaskini kuliko mpango mwingine wowote wa serikali, na hivyo kuwahamisha takriban watu milioni 5.6 juu ya mstari wa umaskini kila mwaka, wakiwemo watoto milioni 3. Mkopo pia hutoa athari kubwa za kuzidisha uchumi, kwani wapokeaji kwa kawaida hutumia pesa hizo haraka kwa bidhaa na huduma muhimu, hivyo kuchochea uchumi wa ndani. Licha ya ufanisi wake, EITC ina tatizo kubwa la kutoshiriki na kiwango cha malipo kisichofaa. IRS inakadiria kuwa takriban 20% ya walipa kodi wanaostahiki hawadai EITC, na hivyo kuacha mabilioni ya dola bila kudaiwa kila mwaka. Sambamba na hilo, IRS inakadiria kuwa 25-30% ya madai ya EITC yana makosa (madai ya ziada na ya chini), hasa kutokana na utata wa sheria zinazofaa za mtoto na ufafanuzi wa mapato. Changamoto hii mbili ya ushiriki mdogo na malipo yasiyofaa imesukuma juhudi zinazoendelea za kurahisisha mikopo na kuboresha usimamizi.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Hesabu ya EITC (Mwaka wa Kodi wa 2024):
Awamu ya Ndani: Mkopo = Mapato Yaliyopatikana x Kiwango cha Awamu ya Kuingia (hadi Upeo wa Juu wa Salio ufikiwe)
Plateau: Mkopo = Upeo wa Juu wa Mkopo (kiasi badilifu katika anuwai ya mapato)
Awamu ya Kutoka: Mkopo = Kiwango cha Juu cha Mkopo - (AGI au Mapato Yanayopatikana, yoyote ya juu zaidi - Kiwango cha Awamu ya Kutoka) x Kiwango cha Awamu ya Kutoka
Vigezo vya 2024 (Uwasilishaji wa Walio kwenye Ndoa kwa Pamoja):
Watoto 0: Kiwango cha juu cha $632, awamu ya kwanza 7.65%, awamu ya kuondoka huanza $16,510, itaisha $24,210
Mtoto 1: Kiwango cha juu cha $3,995, awamu ya pili 34%, awamu ya kuondoka huanza $27,380, itamalizia $53,120
Watoto 2: Kiwango cha juu cha $6,604, awamu ya kwanza 40%, awamu ya kuondoka huanza $27,380, itamalizia $59,478
Watoto 3+: Kiwango cha juu zaidi cha $7,430, awamu ya kwanza 45%, awamu ya kuondoka huanza $27,380, itamalizia $63,398
Kikomo cha mapato ya uwekezaji: $11,600 (haitastahiki ikiwa imepitwa)
Mfano Kazini - Wenzi wa Ndoa, Watoto 2, Mapato Yanayolipwa ya $35,000:
Awamu imekamilika: $6,604 / 0.40 = $16,510 mapato yaliyopatikana kufikia kiwango cha juu
$35,000 > $27,380 (kiwango cha kwanza cha MFJ)
Kiasi cha awamu ya nje: ($35,000 - $27,380) x 0.2106 = $7,620 x 0.2106 = $1,604.77
EITC = $6,604 - $1,604.77 = $4,999.23
Mkopo ni $4,999 (mviringo)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| EI | Mapato Yanayopatikana | USD/year | Jumla ya mishahara, mishahara, vidokezo na mapato halisi ya kujiajiri yanayotumika kama msingi wa kukokotoa kiwango cha awamu cha EITC |
| AGI | Mapato ya Jumla yaliyorekebishwa | USD/year | Jumla ya mapato kutoka kwa vyanzo vyote ukiondoa makato ya juu ya mstari, yanayotumika katika hesabu ya kumaliza inapozidi mapato yaliyopatikana. |
| QC | Watoto Wanaohitimu | count | Idadi ya watoto wanaokutana na majaribio ya uhusiano, umri, ukaaji na urejeshaji wa pamoja, ambayo huamua kiwango cha juu cha kiwango cha mkopo na kiwango cha malipo. |
| PIR | Kiwango cha Awamu | % | Kiwango ambacho EITC huongezeka kwa kila dola ya mapato yanayopatikana katika kipindi cha awamu, kuanzia 7.65% bila watoto hadi 45% kwa watoto watatu au zaidi. |
| POR | Kiwango cha Kuondoka | % | Kiwango ambacho EITC inapungua kwa kila dola ya mapato zaidi ya kiwango cha awamu ya nje, kutoka 7.65% kwa wasio na watoto hadi 21.06% kwa watoto wawili au zaidi. |
| II | Mapato ya Uwekezaji | USD/year | Jumla ya riba inayotozwa ushuru na msamaha wa kodi, gawio, faida ya mtaji, mapato ya kukodisha na mirahaba ambayo lazima isizidi kiwango cha mwaka cha ustahiki wa EITC. |
Jinsi ya Earned Income Tax Credit Calculator
▾
- 1Bainisha hali yako ya uwasilishaji na uhakikishe kuwa unastahiki. Ni lazima uwasilishe kama Mtu Mmoja, Mkuu wa Kaya, Walioandikishwa kwa Pamoja, au Mwenzi Anayestahili. Uwasilishaji wa Majaribio ya Watu Wenye Ndoa Kando haustahiki EITC. Wewe na mwenzi wako (ikiwa mnawasilisha pamoja) lazima muwe na nambari halali za Usalama wa Jamii zinazotolewa kwa ajili ya kuajiriwa. Huwezi kuwa mtoto anayehitimu wa mlipa kodi mwingine, na lazima uwe raia wa Marekani au mgeni mkazi kwa mwaka mzima wa kodi.
- 2Kuhesabu mapato yako ya mwaka wa kodi. Mapato yanayopatikana yanajumuisha mishahara, mishahara, vidokezo, mapato halisi ya kujiajiri, manufaa ya mgomo wa vyama vya wafanyakazi, malipo fulani ya ulemavu yaliyopokelewa kabla ya umri wa chini wa kustaafu, na malipo ya mapambano (ambayo yanaweza kuchaguliwa kama mapato ya kulipwa). Mapato yaliyopatikana hayajumuishi riba, mgao, pensheni, faida za Usalama wa Jamii, fidia ya ukosefu wa ajira, malipo ya pesa au msaada wa watoto. Mapato ya kujiajiri yanahesabiwa baada ya kutoa sehemu inayolingana na mwajiri ya kodi ya kujiajiri.
- 3Amua idadi ya watoto wanaohitimu, ikiwa wapo. Mtoto anayehitimu lazima atimize majaribio manne: uhusiano (mtoto wako, mtoto wa kambo, mtoto wa kambo, ndugu, au mjukuu wa lolote kati ya hawa), umri (chini ya miaka 19, au chini ya miaka 24 ikiwa ni mwanafunzi wa kudumu, au mlemavu wa kudumu na mwenye ulemavu wa kudumu katika umri wowote), ukaaji (aliyeishi nawe Marekani kwa zaidi ya nusu mwaka), na hakuwasilisha dai la pamoja la kurejesha pesa kwa mtoto pekee. Kila mtoto anayehitimu anaweza tu kudaiwa na mlipa kodi mmoja.
- 4Thibitisha kuwa mapato yako ya uwekezaji hayazidi kikomo cha mwaka ($11,600 kwa 2024). Mapato ya uwekezaji yanajumuisha riba inayotozwa kodi, riba isiyo na kodi, gawio, faida ya mtaji, mapato ya kukodisha na mrabaha. Iwapo mapato yako ya uwekezaji yanazidi kiwango hiki, umeondolewa kabisa kwenye EITC bila kujali kiwango chako cha mapato ulichochuma. Sheria hii iliundwa ili kuzuia mkopo kwenda kwa watu binafsi walio na jalada kubwa la uwekezaji licha ya mapato ya chini.
- 5Tafuta kiasi chako cha EITC ukitumia majedwali ya IRS EITC au uihesabu kulingana na vigezo vya kuingia, nyanda na awamu za kumaliza kwa hali yako ya uwasilishaji na idadi ya watoto wanaohitimu. Salio huhesabiwa kulingana na mapato makubwa zaidi uliyopata au mapato ya jumla yaliyorekebishwa (AGI) kwa hesabu ya awamu ya kumaliza, ambayo ina maana kwamba vyanzo vingine vya mapato kama vile faida za ukosefu wa ajira vinaweza kupunguza mkopo wako ingawa hazihesabiwi kama mapato yaliyopatikana.
- 6Dai EITC kwenye marejesho ya kodi ya shirikisho ukitumia Ratiba EIC (kwa faili zilizo na watoto wanaohitimu) na kuweka kiasi cha mkopo kwenye mstari unaofaa wa Fomu 1040. Kwa sababu EITC inarejeshwa, unapokea kiasi kamili cha mkopo hata kama kinazidi dhima yako ya kodi. Sehemu inayorejeshwa hulipwa kwako kama marejesho ya kodi. IRS inahitajika kwa mujibu wa sheria (Sheria ya PATH) kurejesha marejesho yanayodaiwa na EITC hadi katikati ya Februari ili kuruhusu muda wa kutambua ulaghai.
- 7Fikiria kudai EITC ya jimbo lako ikiwa jimbo lako litatoa moja. Kufikia 2024, takriban majimbo 31 pamoja na Wilaya ya Columbia na miji kadhaa hutoa mikopo ya kodi ya mapato waliyopata, kwa kawaida inayokokotolewa kama asilimia ya EITC ya shirikisho kuanzia 3% (Montana) hadi 125% (South Carolina). Baadhi ya EITC za serikali zinaweza kurejeshwa huku zingine hazirudishwi. EITC iliyojumuishwa ya serikali na serikali inaweza kutoa mapato ya ziada kwa familia zinazohitimu.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Akiwa na mapato ya $18,000, mzazi huyu asiye na mwenzi yuko ndani ya eneo tambarare ambapo kiwango kamili cha juu cha mkopo cha $7,430 kinatumika kwa watoto watatu au zaidi wanaohitimu. Awamu ya kuingia imekamilika (imefikiwa kwa mapato ya $16,511) na awamu ya kumaliza bado haijaanza (kuanzia $21,370 kwa Mkuu wa Kaya). $200 katika mapato ya uwekezaji iko chini ya kikomo cha $11,600. Salio hili la $7,430, pamoja na Salio la Kodi ya Mtoto, linaweza kusababisha urejeshaji wa jumla unaozidi $12,000.
Wanandoa hawa hupata $45,000, ambayo inawaweka katika safu ya nje kwa mtoto mmoja anayehitimu (awamu ya kutoka huanza $27,380 kwa MFJ). Punguzo limekokotolewa kama ($45,000 - $27,380) x 0.1598 = $2,813.16, lakini kurekebishwa kwa kuzungushwa. Salio lililosalia la takriban $1,294 bado linatoa unafuu wa maana wa kodi. Bila EITC, familia hii ingedaiwa zaidi katika kodi za shirikisho na kupoteza sehemu kubwa ya mapato yao yanayofaa.
EITC kwa wafanyakazi bila watoto waliohitimu ni ndogo sana lakini bado inatoa manufaa ya maana. Kiwango cha juu cha mkopo ni $632 pekee kwa 2024. Kwa $9,000 katika mapato yaliyopatikana, mfanyakazi huyu yuko katika safu ya kumaliza (huanzia $10,330 kwa faili moja bila watoto). Wafanyakazi walio na umri wa miaka 25-64 bila watoto wamestahiki kihistoria, na Mpango wa Uokoaji wa Marekani ulipanua kwa muda masharti ya kustahiki hadi kufikia umri wa miaka 19-24 na 65+, ingawa upanuzi huu umeisha kwa 2024.
Watu waliojiajiri hukokotoa mapato yaliyopatikana kama mapato ya jumla ya kujiajiri kando na gharama za biashara ukiondoa sehemu inayolingana na mwajiri ya kodi ya kujiajiri. Mapato ya jumla ya mzazi huyu ya kujiajiri ya $22,000, yaliyopunguzwa na makato ya ushuru ya SE ya takriban $1,555, mazao yalipata mapato ya takriban $20,445. Hii iko ndani ya safu tambarare kwa watoto wawili wanaohitimu, kwa hivyo kiwango cha juu cha mkopo cha $6,604 kinatumika. Wadai wa EITC waliojiajiri wanakabiliwa na viwango vya juu vya ukaguzi kutokana na ugumu wa kuthibitisha mapato na gharama za biashara.
Matumizi ya vitendo
▾
Mashirika ya kuandaa ushuru kama vile Usaidizi wa Kodi ya Mapato ya Kujitolea (VITA) na Ushauri wa Kodi kwa Wazee (TCE) hutumia vikokotoo vya EITC kwa kina wakati wa huduma zao za utayarishaji wa kodi bila malipo kwa kaya za kipato cha chini. Tovuti za VITA hutayarisha mamilioni ya mapato kila mwaka na hulenga zaidi kuhakikisha kwamba walipa kodi wanaostahiki wanadai EITC, na kurejesha mabilioni ya dola ambazo zingetozwa bila kudaiwa.
Waajiri katika sekta za ujira wa chini kama vile rejareja, huduma ya chakula na kilimo hutumia kampeni za EITC za uhamasishaji kama sehemu ya mawasiliano ya manufaa ya wafanyakazi wao. Baadhi ya waajiri hushirikiana na huduma za utayarishaji wa kodi ili kutoa usaidizi wa uwekaji faili bila malipo kwa wafanyakazi, kwa kutambua kwamba EITC huongeza mishahara kwa ufanisi bila gharama kwa mwajiri na inaweza kuboresha uhifadhi na kuridhika kwa mfanyakazi.
Washauri wa masuala ya fedha na wafanyakazi wa kijamii hutumia hesabu za EITC kama sehemu ya uchunguzi wa kina wa manufaa kwa wateja wa kipato cha chini. Kwa sababu EITC hushirikiana na programu zingine kama vile Salio la Kodi ya Mtoto, SNAP, Medicaid na usaidizi wa makazi, kuelewa ustahiki wa mteja wa EITC ni muhimu ili kuongeza jumla ya rasilimali za kaya na kuepuka miamba ya manufaa ambapo kupata mapato zaidi kunaweza kupunguza manufaa ya jumla.
Mashirika ya maendeleo ya uchumi ya serikali na ya eneo hufuatilia viwango vya utumiaji wa EITC kwa msimbo wa posta na njia ya sensa ili kutambua jumuiya ambazo hazijahudumiwa ambapo juhudi za kufikia zinaweza kuongeza ushiriki. Utafiti unaonyesha kuwa dola za EITC hutumiwa kimsingi katika jumuiya za ndani kwa mahitaji kama vile chakula, usafiri na makazi, na hivyo kuzalisha wastani wa $1.50 hadi $2.00 katika shughuli za kiuchumi za ndani kwa kila dola ya EITC inayopokelewa.
Hali maalum
▾
Wanajeshi wana uchaguzi wa kipekee wa EITC unaopatikana: wanaweza kuchagua
Wanajeshi wana uchaguzi wa kipekee wa EITC unaopatikana: wanaweza kuchagua kujumuisha malipo ya eneo la mapigano yasiyotozwa ushuru kama mapato ya mapato kwa madhumuni ya hesabu ya EITC. Uchaguzi huu unaweza kuwa wa manufaa kwa sababu huongeza mapato yanayopatikana katika kipindi cha awamu, hivyo kusababisha mikopo kubwa zaidi. Hata hivyo, inaweza pia kuwa na madhara ikiwa mapato ya ziada yatasukuma walipa kodi ndani au zaidi kupitia safu ya kumaliza. Wanachama wa huduma wanapaswa kukokotoa EITC kwa malipo na bila malipo ili kubaini ni pesa ipi inayotoa mkopo mkubwa zaidi. Uchaguzi unatumika kwa kiasi chote cha malipo ya mapigano - huwezi kujumuisha kiasi kidogo.
Walipakodi ambao ni wahudumu au washiriki wa maagizo ya kidini wanakabiliwa na EITC maalum
Walipakodi ambao ni mawaziri au washiriki wa maagizo ya kidini wanakabiliwa na sheria maalum za EITC kwa sababu posho lao la nyumba au thamani ya ukodishaji ya paroko haitozwi kodi ya mapato lakini inatozwa kodi ya kujiajiri. Kwa madhumuni ya EITC, hii husababisha hali ambapo kodi ya kujiajiri inadaiwa kwa mapato ambayo hayahesabiwi kama mapato yaliyopatikana, jambo ambalo linaweza kuathiri hesabu ya EITC. Mawaziri wanapaswa kukagua kwa uangalifu IRS Publication 517 na kuzingatia utayarishaji wa ushuru wa kitaalamu ili kuhakikisha EITC inakokotolewa ipasavyo.
Watoto wa kambo na watoto waliowekwa na wakala wa uwekaji walioidhinishwa wanahitimu
Watoto wa kambo na watoto waliowekwa na shirika la upangaji lililoidhinishwa wanahitimu kuwa watoto wanaohusiana kwa ajili ya mtihani wa watoto wanaohitimu EITC, ingawa hakuna uhusiano wa kibaolojia au wa kisheria wa kuasili. Mtoto wa kambo lazima awe amewekwa kwa walipa kodi na wakala aliyeidhinishwa wa uwekaji au kwa hukumu, amri, au amri nyingine ya mahakama yenye mamlaka. Mipangilio isiyo rasmi ambapo mtoto anaishi tu na mtu mzima asiyehusiana haistahiki mtoto kuwa mtoto wa kambo kwa madhumuni ya EITC - upangaji lazima uwe kupitia kituo rasmi.
Vigezo vya EITC vya 2024 kulingana na Idadi ya Watoto Wanaohitimu (Waliofunga Ndoa kwa Pamoja)
▾
| Watoto | Kiwango cha juu cha Mkopo | Kiwango cha Awamu | Awamu ya Kutoka Inaanza | Awamu-Kutoka Mwisho | Kiwango cha Kuondoka |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 | $632 | 7.65% | $16,510 | $24,210 | 7.65% |
| 1 | $3,995 | 34% | $27,380 | $53,120 | 15.98% |
| 2 | $6,604 | 40% | $27,380 | $59,478 | 21.06% |
| 3+ | $7,430 | 45% | $27,380 | $63,398 | 21.06% |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Ni nini kinachohesabiwa kama mapato ya EITC?
Mapato yaliyopatikana yanajumuisha mishahara, mishahara, vidokezo, na fidia nyinginezo za mfanyakazi zinazotozwa ushuru zilizoripotiwa kwenye Fomu ya W-2, pamoja na mapato halisi kutokana na kujiajiri yaliyoripotiwa kwenye Ratiba SE. Pia inajumuisha manufaa ya mgomo wa chama, manufaa fulani ya ulemavu yaliyopokelewa kabla ya umri wa chini wa kustaafu, na malipo ya mapambano yasiyotozwa ushuru (ikiwa utachagua kuyajumuisha). Mapato yaliyopatikana hayajumuishi manufaa ya Usalama wa Jamii, fidia ya watu wasio na ajira, malipo ya uzeeni au malipo ya mwaka, riba, mgao, faida ya mtaji, mapato ya kukodisha, alimony, malipo ya watoto au fidia ya wafanyakazi. Kwa watu waliojiajiri, mapato yanayopatikana huhesabiwa baada ya kupunguza gharama za biashara na sehemu inayolingana na mwajiri ya kodi ya kujiajiri.
Je, ninaweza kudai EITC ikiwa nimeolewa lakini nikiwasilisha faili tofauti?
Hapana, Uwasilishaji wa Watu walio kwenye Ndoa Vijalada Kando havistahiki kabisa kwa EITC bila ubaguzi. Sheria hii iliundwa ili kuzuia mgawanyiko wa mapato ambao unaweza kupunguza mapato ya mwenzi mmoja kwa njia isiyo halali ili kuhitimu kupata mkopo mkubwa. Iwapo umeolewa, lazima uwasilishe marejesho ya pamoja na mwenzi wako ili kudai EITC. Hata hivyo, ikiwa umetenganishwa kisheria chini ya amri ya matengenezo tofauti au umeishi mbali na mwenzi wako kwa miezi sita iliyopita ya mwaka na ukawasilisha kama Mkuu wa Kaya, unaweza kustahiki EITC.
Je, mtihani wa ukaaji wa mtoto unaohitimu ni upi?
Mtoto anayehitimu lazima awe ameishi nawe Marekani kwa zaidi ya nusu ya mwaka wa kodi (zaidi ya miezi 6). Kutokuwepo shuleni kwa muda, matibabu, jeshi, au kifungo huhesabiwa kadiri muda ulivyoishi nawe. Nyumba ya mtoto lazima iwe katika mojawapo ya majimbo 50 au Wilaya ya Columbia - kuishi nje ya nchi hakuridhishi mtihani wa ukaaji hata kama wewe ni raia wa U.S. Kwa mtoto aliyezaliwa au aliyekufa wakati wa mwaka, mtoto huchukuliwa kuwa ameishi nawe kwa mwaka mzima ikiwa nyumba yako ilikuwa nyumba ya mtoto kwa muda wote ambao mtoto alikuwa hai.
Kwa nini urejeshaji wangu wa EITC umecheleweshwa?
Chini ya Sheria ya Kulinda Wamarekani dhidi ya Kuongezeka kwa Kodi (PATH) ya 2015, IRS inahitajika kisheria kurejesha pesa zote za marejesho yoyote ya kodi ambayo yanadai EITC au Salio la Kodi ya Ziada ya Mtoto hadi angalau katikati ya Februari, hata kama rejesho liliwasilishwa Januari. Kusimamishwa huku kunatumika kwa urejeshaji wote wa pesa, si sehemu ya EITC pekee. Ucheleweshaji huruhusu IRS muda wa ziada wa kugundua na kuzuia ulaghai. Marejesho mengi ya EITC hutolewa kufikia wiki ya kwanza ya Machi. IRS hutoa masasisho ya hali ya kurejesha pesa kupitia zana ya Urejeshaji Pesa Wangu kwenye irs.gov.
Nini kitatokea nikidai EITC kimakosa?
IRS ikibaini kuwa ulidai EITC kimakosa, ni lazima ulipe kiasi cha mkopo pamoja na riba. Ikiwa hitilafu ilitokana na kupuuza sheria kwa uzembe au kimakusudi (lakini si ulaghai), umepigwa marufuku kudai EITC kwa miaka miwili. Ikiwa kosa lilitokana na ulaghai, marufuku hiyo inaenea hadi miaka kumi. Katika kipindi cha marufuku, ni lazima utume Fomu 8862 (Maelezo ya Kudai Malipo Fulani Baada ya Kukataliwa) na urejeshaji wako wa kwanza baada ya kipindi cha marufuku kuisha. Hata kosa la uaminifu linaweza kusababisha marufuku ya miaka miwili ikiwa IRS itabainisha kuwa ya kutojali, kwa hivyo usahihi ni muhimu.
Je, EITC za serikali hujilimbikiza juu ya mkopo wa shirikisho?
Ndiyo, mikopo ya kodi ya mapato ya serikali hukokotolewa na kudaiwa kando na EITC ya shirikisho, na huwekwa juu yake. Kufikia 2024, takriban majimbo 31, Wilaya ya Columbia, na miji kadhaa (ikiwa ni pamoja na New York City na San Francisco) hutoa EITC zao wenyewe. EITC nyingi za jimbo hukokotolewa kama asilimia isiyobadilika ya EITC ya shirikisho, kuanzia 3% huko Montana hadi 125% huko South Carolina. Baadhi ya EITC za serikali zinaweza kurejeshwa (kumaanisha unapokea mkopo hata kama huna deni la kodi ya serikali) huku zingine hazirudishwi. Familia inayodai upeo wa juu wa EITC ya shirikisho wa $7,430 katika jimbo lenye EITC ya 30% inayorejeshwa itapokea $2,229 za ziada kutoka kwa serikali.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Hitilafu ya kawaida ya EITC inahusisha sheria za mtoto zinazohitimu, hasa wakati walipa kodi wengi wanadai mtoto sawa. Mtoto anapokutana na majaribio ya watoto wanaohitimu kwa zaidi ya mtu mmoja (kwa mfano, wazazi wote wawili katika wanandoa wasiofunga ndoa, au mzazi na babu), IRS hutumia sheria za kuvunja masharti: (1) ikiwa mtu mmoja tu ndiye mzazi wa mtoto, mzazi atashinda; (2) ikiwa wazazi wote wawili wanadai mtoto lakini hawawasilishi kwa pamoja, mzazi ambaye mtoto aliishi naye kwa muda mrefu zaidi atashinda; (3) ikiwa mtoto aliishi na kila mzazi kwa usawa, mzazi aliye na AGI ya juu atashinda; (4) ikiwa hakuna mdai ni mzazi wa mtoto, mtu aliye na AGI ya juu zaidi atashinda. Kukosa kufuata sheria hizi za uvunjaji matokeo husababisha moja au zote mbili kukataliwa au kukaguliwa.
- !Wadai wa EITC waliojiajiri mara kwa mara hufanya makosa katika kukokotoa mapato halisi ya kujiajiri, ama kwa kuongeza mapato ili kuongeza mkopo wa awamu moja au kwa kuripoti mapato duni ili kusalia ndani ya safu ya ustahiki. IRS hutumia algoriti za hali ya juu kugundua mifumo isiyo ya kawaida katika mapato ya Ratiba C kati ya wadai wa EITC, na watu waliojiajiri wanaodai EITC wanakabiliwa na viwango vya ukaguzi mara kadhaa zaidi ya idadi ya watu kwa ujumla. Mapato na gharama zote za kujiajiri lazima ziripotiwe kwa usahihi na nyaraka zinazounga mkono.
- !Walipa kodi wengi kimakosa wanaamini kwamba kupokea fidia ya ukosefu wa ajira kunawaondoa kwenye EITC. Ingawa manufaa ya ukosefu wa ajira hayahesabiwi kama mapato yaliyopatikana (na kwa hivyo hayawezi kuzalisha EITC), yanajumuishwa katika mapato ya jumla yaliyorekebishwa (AGI), ambayo hutumika katika hesabu ya awamu ya kumaliza. Mlipakodi mwenye $15,000 katika mapato aliyopata na $10,000 katika faida za ukosefu wa ajira ana AGI ya $25,000, na awamu ya kumaliza inakokotolewa kwa kutumia $25,000 badala ya $15,000 ikiwa AGI ni kubwa kuliko mapato yanayopatikana. Hii mara nyingi husababisha mkopo mdogo kuliko walipa kodi anatarajia.
Kidokezo cha Pro
Iwapo mapato yako yanabadilika mwaka hadi mwaka (kawaida kwa watu waliojiajiri, wafanyikazi wa ukumbi wa michezo, na wafanyikazi wa msimu), fuatilia mapato yako mwaka mzima ili kukadiria ni wapi unaangukia kwenye mkondo wa EITC. Katika baadhi ya matukio, mapato ya muda au gharama za biashara kuhama kati ya miaka ya kodi zinaweza kuathiri pakubwa kiasi chako cha EITC. Kwa mfano, ikiwa uko katika kipindi cha kumaliza katika mwaka mmoja lakini utakuwa katika eneo la nyanda mwaka ujao, kuahirisha ankara ya Desemba hadi Januari kunaweza kuongeza EITC yako ya miaka miwili kwa mamia au hata maelfu ya dola. Daima hakikisha maamuzi yoyote ya muda yanaonyesha shughuli halisi za kiuchumi.
Je, ulijua?
EITC husambaza takriban $57 bilioni kwa kaya milioni 23 kila mwaka, na kuifanya kuwa mpango mkubwa zaidi wa uhawilishaji fedha kwa familia zinazofanya kazi nchini Marekani - kubwa kuliko SNAP (stempu za chakula) na TANF (ustawi) zikiunganishwa. Utafiti wa kihistoria wa mwanauchumi Raj Chetty uligundua kuwa watoto katika familia zinazopokea malipo makubwa zaidi ya EITC walikuwa na alama za juu za mtihani, walikuwa na uwezekano mkubwa wa kuhudhuria chuo kikuu, na walipata mapato mengi wakiwa watu wazima, na kupendekeza kwamba EITC ina athari za vizazi vingi ambazo zinaenea zaidi ya faida ya haraka ya pesa.
Regional Guides
▾
California▾
New York▾
District of Columbia▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.