Ni nini Social Security Tax on Benefits Calculator?
▾
Kikokotoo cha Kodi ya Manufaa ya Usalama wa Jamii huamua ni sehemu gani ya mapato ya Hifadhi ya Jamii ya mstaafu inategemea kodi ya mapato ya shirikisho kulingana na mapato yake ya muda. IRS hutumia mfumo wa viwango viwili kutoza faida za Usalama wa Jamii: kulingana na mapato yote, ama asilimia 0, hadi asilimia 50, au hadi asilimia 85 ya manufaa yanaweza kujumuishwa katika mapato yanayotozwa kodi. Kikokotoo hiki huwasaidia wastaafu kukadiria dhima yao ya kodi ya shirikisho kwenye Usalama wa Jamii na kupanga uondoaji kutoka kwa akaunti zingine za kustaafu ili kupunguza bima ya kodi. Utozaji ushuru wa faida za Hifadhi ya Jamii ulianzishwa kwa mara ya kwanza mnamo 1983 kama sehemu ya mpango wa uokoaji wa Usalama wa Jamii wa pande mbili uliopendekezwa na Tume ya Greenspan. Awali, ni hadi asilimia 50 tu ya manufaa yangeweza kutozwa ushuru, na kuathiri wastaafu wa kipato cha juu. Mnamo 1993, daraja la pili liliongezwa ambalo liliruhusu hadi asilimia 85 ya faida kutozwa ushuru kwa mapato ya juu zaidi. Muhimu zaidi, vizingiti vya mapato ($25,000 na $34,000 kwa faili moja, $32,000 na $44,000 kwa uwasilishaji wa ndoa kwa pamoja) havijawahi kuorodheshwa kwa mfumuko wa bei tangu vilipowekwa. Hii ina maana kwamba kila mwaka, mishahara na mapato ya kustaafu yanapoongezeka, wastaafu zaidi wanasukumwa juu ya vizingiti na kwenye ushuru wa Usalama wa Jamii, jambo linalojulikana kama upenyezaji wa mabano. Nani anahitaji kikokotoo hiki? Wastaafu walio na mapato kutoka kwa vyanzo vingi (pensheni, 401(k) uondoaji, mapato ya uwekezaji, kazi ya muda) huitumia kuelewa jinsi vyanzo hivyo vingine vya mapato huanzisha kodi kwenye Usalama wao wa Jamii. Wapangaji wa fedha huitumia kuboresha mlolongo na kiasi cha uondoaji wa akaunti ya kustaafu. Watayarishaji wa kodi huitumia wakati wa msimu wa kuwasilisha faili ili kubaini kiasi sahihi kinachotozwa ushuru. Na waliostaafu kabla ya kustaafu huitumia kutathmini ikiwa ubadilishaji wa Roth kabla ya kudai Usalama wa Jamii unaweza kupunguza mzigo wao wa kodi maishani. Vidau ni muhimu kwa sababu kodi ya Usalama wa Jamii, kama wapangaji wa masuala ya kifedha wanavyoiita, hutengeneza kiwango cha juu cha ushuru wa pango chenye ufanisi wa juu isivyo kawaida katika safu ya mapato ambapo mabadiliko ya manufaa yanatozwa ushuru kutoka asilimia 50 hadi 85. Katika eneo hili, dola ya ziada ya mapato inaweza kusababisha hadi $0.85 ya Hifadhi ya Jamii kutozwa ushuru, na kuongeza asilimia 22.2 (katika mabano ya asilimia 22) juu ya kiwango cha kodi cha kawaida. Kuelewa mwingiliano huu ni muhimu kwa upangaji wa mapato ya kustaafu kwa ufanisi wa kodi.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Mapato ya Muda (PI) = Mapato ya Jumla Yaliyorekebishwa (bila kujumuisha SS) + Maslahi Yanayotozwa Ushuru + 50% ya Manufaa ya Hifadhi ya Jamii. Kwa faili Moja: PI < $25,000 = 0% inayotozwa ushuru; $25,000 <= PI <= $34,000 = hadi 50% inayotozwa ushuru; PI > $34,000 = hadi 85% inayotozwa ushuru. Kwa Kufungua Ndoa kwa Pamoja: PI < $32,000 = 0% inayotozwa kodi; $32,000 <= PI <= $44,000 = hadi 50% inayotozwa ushuru; PI > $44,000 = hadi 85% inayotozwa ushuru. Kiasi Kinachotozwa Ushuru = min(85% ya Manufaa ya SS, 50% ya (PI - Kizingiti cha Kwanza) + 85% ya (PI - Kizingiti cha Pili)). Mfano uliotumika: Faili moja, faida za SS $24,000, pensheni ya $18,000, mapato ya uwekezaji ya $2,000. PI = $18,000 + $2,000 + 50% x $24,000 = $32,000. Kwa kuwa $32,000 ni kati ya $25,000 na $34,000: SS inayotozwa ushuru = min(50% x $24,000, 50% x ($32,000 - $25,000)) = min($12,000, $3,500) = $3,500.Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| PI | Mapato ya Muda | dollars per year | Kipimo cha mapato cha pamoja kinachotumiwa na IRS kubainisha sehemu inayotozwa ushuru ya manufaa ya Hifadhi ya Jamii, inayokokotolewa kama mapato ya jumla yaliyorekebishwa bila kujumuisha Usalama wa Jamii pamoja na riba ya msamaha wa kodi pamoja na nusu ya manufaa ya Hifadhi ya Jamii. |
| SS | Jumla ya Faida za Usalama wa Jamii | dollars per year | Manufaa ya jumla ya mwaka ya Hifadhi ya Jamii yaliyopokelewa, kama ilivyoripotiwa kwenye Fomu ya SSA-1099, kabla ya makato yoyote ya ushuru au malipo ya Medicare. |
| T1 | Kiwango cha Kwanza cha Mapato | dollars per year | Kiwango cha mapato ya muda chini ambayo hakuna faida za Hifadhi ya Jamii zinazotozwa ushuru; $ 25,000 kwa faili moja na $ 32,000 kwa kufungua ndoa kwa pamoja, bila kubadilika tangu 1983. |
| T2 | Kiwango cha Pili cha Mapato | dollars per year | Kiwango cha mapato ya muda ambacho hadi asilimia 85 ya manufaa ya Hifadhi ya Jamii inaweza kutozwa kodi; $ 34,000 kwa faili moja na $ 44,000 kwa kufungua kwa ndoa kwa pamoja, bila kubadilika tangu 1993. |
| TEI | Riba isiyo na Ushuru | dollars per year | Mapato ya riba kutoka kwa dhamana za manispaa na vyanzo vingine vya msamaha wa kodi ambavyo, ingawa havitozwi kodi moja kwa moja, vinajumuishwa katika ukokotoaji wa mapato ya muda kwa madhumuni ya kodi ya Hifadhi ya Jamii. |
| MTR | Kiwango cha Ushuru wa Pembeni | percent | Kiwango cha kawaida cha kodi ya mapato kinachotumika kwa sehemu inayotozwa ushuru ya faida za Hifadhi ya Jamii, ambayo inategemea mapato ya mlipakodi yanayotozwa ushuru na hali ya kufungua jalada. |
Jinsi ya Social Security Tax on Benefits Calculator
▾
- 1Kokotoa mapato yako ya muda kwa kuongeza mapato yako ya jumla yaliyorekebishwa (AGI) bila kujumuisha manufaa ya Hifadhi ya Jamii, mapato yoyote ya riba yasiyotozwa kodi (kama vile riba ya dhamana ya manispaa), na asilimia 50 ya jumla ya manufaa yako ya Hifadhi ya Jamii. Ujumuishaji wa riba ya msamaha wa kodi ni wa makusudi; ingawa mapato haya hayatozwi kodi moja kwa moja, yanahesabiwa kwa madhumuni ya kubainisha ni kiasi gani cha Hifadhi yako ya Jamii kinachotozwa ushuru. Hili linaweza kuwashangaza wastaafu ambao waliwekeza katika hati fungani za manispaa hasa ili kuepuka kodi.
- 2Linganisha mapato yako ya muda na viwango vinavyotumika vya hali yako ya uwasilishaji. Kwa mseja, mkuu wa kaya, mjane/mjane anayestahiki, na walioolewa wanaowasilisha faili tofauti (ikiwa wanaishi mbali), kiwango cha kwanza ni $25,000 na cha pili ni $34,000. Kwa kufungua ndoa kwa pamoja, vizingiti ni $32,000 na $44,000. Kwa watu walio kwenye ndoa kufungua jalada kando wanapoishi pamoja, hadi asilimia 85 ya manufaa yanatozwa kodi bila kujali mapato, ambayo ni matibabu makali na inaadhibu kwa ufanisi hali hii ya uwasilishaji.
- 3Ikiwa mapato yako ya muda yako chini ya kiwango cha kwanza, hakuna faida yoyote ya Usalama wa Jamii inayotozwa ushuru. Huenda bado ukahitaji kurudisha kodi kwa sababu nyinginezo, lakini mapato yako ya Usalama wa Jamii hayataongeza mapato yako yanayotozwa kodi. Kufikia 2024, takriban asilimia 40 ya wapokeaji wa Hifadhi ya Jamii hawalipi kodi ya shirikisho kuhusu manufaa yao, ingawa asilimia hii hupungua kila mwaka kutokana na viwango visivyowekwa kwenye faharasa.
- 4Iwapo mapato yako ya muda yatapungua kati ya kiwango cha kwanza na cha pili, hadi asilimia 50 ya manufaa yako ya Hifadhi ya Jamii inaweza kutozwa ushuru. Kiasi kinachotozwa ushuru ni chini ya asilimia 50 ya manufaa yako yote au asilimia 50 ya kiasi ambacho mapato yako ya muda yanavuka kiwango cha kwanza. Hii inahakikisha kuwa hautozwi ushuru kwa zaidi ya nusu ya manufaa yako na kwamba awamu za ushuru huongezeka polepole badala ya kutumia zote mara moja.
- 5Ikiwa mapato yako ya muda yanazidi kiwango cha pili, hadi asilimia 85 ya faida zako za Usalama wa Jamii zinaweza kutozwa ushuru. Hesabu katika daraja hili ni changamano zaidi: kiasi kinachotozwa ushuru ni chini ya asilimia 85 ya manufaa yako yote au jumla ya asilimia 85 ya ziada katika kiwango cha pili pamoja na ndogo ya (a) $6,000 kwa waliooana waliofunga ndoa kwa pamoja au $4,500 kwa wajazaji faili wengine, au (b) asilimia 50 ya manufaa. Kikomo cha asilimia 85 kinamaanisha kuwa angalau asilimia 15 ya manufaa yako daima hayalipiwi kodi.
- 6Tumia kiasi cha Usalama wa Jamii kinachotozwa ushuru kwa mapato yako ya kawaida ya ushuru kwa kuiongeza kwenye mapato yako mengine yanayotozwa ushuru. Sehemu inayotozwa ushuru ya Hifadhi ya Jamii inatozwa ushuru kwa kiwango chako cha kawaida cha ushuru, ambayo inategemea mapato yako yote yanayotozwa ushuru na hali ya uwasilishaji. Hakuna kiwango maalum cha ushuru kwa mapato ya Hifadhi ya Jamii. Athari ya pamoja ya ukokotoaji wa mapato ya muda na viwango vya kawaida vya kodi huleta athari ya ushuru ambapo viwango vinavyofaa vya ukingo vinaweza kuongezeka sana katika eneo la mpito.
- 7Fikiria mikakati ya kudhibiti ushuru wa faida. Kubadilisha fedha za jadi za IRA kuwa Roth IRAs kabla ya kudai Usalama wa Jamii kunaweza kupunguza mapato ya muda ya baadaye kwa sababu uondoaji wa Roth haujajumuishwa. Kuweka muda wa faida kubwa ya mtaji au Ugawaji wa Kima Kima cha Chini Unaohitajika kimkakati kunaweza kuweka mapato ya muda chini ya vizingiti katika baadhi ya miaka. Ugawaji wa hisani unaohitimu kutoka kwa IRAs baada ya umri wa miaka 70.5 hupunguza AGI bila kuongeza mapato ya muda. Kila moja ya mikakati hii inahitaji kuigwa kwa uangalifu na kikokotoo cha ushuru.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Mapato ya muda = $10,000 + $0 + 50% x $18,000 = $19,000. Kwa kuwa $19,000 iko chini ya kiwango cha $25,000 kwa faili moja, hakuna faida zozote za Usalama wa Jamii zinazotozwa ushuru. Mstaafu huyu ana mapato ya kawaida sana kutoka kwa vyanzo vingine, ambayo ni kawaida ya wastaafu wa kipato cha chini ambao wanategemea karibu kabisa Usalama wa Jamii.
Mapato ya muda = $20,000 + $1,000 + 50% x $36,000 = $39,000. Hii iko kati ya $32,000 na $44,000 (vizingiti vya ndoa). SS inayotozwa ushuru = min(50% x $36,000, 50% x ($39,000 - $32,000)) = min($18,000, $3,500) = $3,500. Subiri, angalia upya: 50% x ($39,000 - $32,000) = $3,500. Na 50% ya faida = $18,000. Kwa hivyo $3,500 inatozwa ushuru. Katika mabano ya asilimia 12, hii inaongeza takriban $420 kwa muswada wa kodi ya shirikisho wa wanandoa.
Mapato ya muda = $45,000 + $3,000 + 50% x $28,000 = $62,000. Hii inazidi kiwango cha pili cha $34,000 kwa kiasi kikubwa. Kiasi kinachotozwa ushuru ni chini ya 85% x $28,000 = $23,800 au matokeo changamano ya fomula. Kwa kuwa ziada ni kubwa sana, kiwango cha asilimia 85 kinatumika: $23,800 ya Hifadhi ya Jamii huongezwa kwa mapato yanayotozwa kodi. Katika mabano ya asilimia 22, ushuru wa Usalama wa Jamii pekee ni takriban $5,236.
Mapato ya muda = $12,000 + $8,000 + 50% x $22,000 = $31,000. Bila riba ya dhamana ya manispaa, PI itakuwa $23,000 pekee, chini ya kiwango cha $25,000. Dola 8,000 za riba ya msamaha wa kodi zilisukuma mstaafu $6,000 juu ya kizingiti hadi katika ukanda wa asilimia 50. SS inayotozwa ushuru = min(50% x $22,000, 50% x ($31,000 - $25,000)) = min($11,000, $3,000) = $3,000. Hii inaonyesha jinsi mapato yanayodaiwa kuwa yasiyo na kodi yanaweza kuunda kodi kwa njia isiyo ya moja kwa moja.
Matumizi ya vitendo
▾
Wastaafu ambao wanafikiria kuchukua usambazaji mkubwa wa IRA, kuuza mali ya uwekezaji, au kupata faida kubwa ya mtaji hutumia kikokotoo cha ushuru cha Usalama wa Jamii ili kuiga athari ya kodi inayoshuka. Mstaafu anayehitaji $50,000 kutoka kwa IRA yake ya kitamaduni anaweza kugundua kuwa uondoaji huo unasukuma mapato yake ya muda zaidi ya $34,000, na kusababisha asilimia 85 ya $24,000 zao katika faida za Hifadhi ya Jamii kutozwa kodi. Kodi ya ziada ya Usalama wa Jamii inaweza kuongeza $3,000 au zaidi kwa jumla ya bili yao ya kodi zaidi ya kodi ya uondoaji wa IRA yenyewe. Kwa kuiga hili mapema, mstaafu anaweza kuchagua kueneza uondoaji kwa miaka miwili au kutumia fedha za Roth badala yake.
Wapangaji wa fedha hutumia kikokotoo cha ushuru kama msingi wa upangaji wa ubadilishaji wa Roth. Kubadilisha fedha za jadi za IRA kuwa Roth IRA kabla ya umri wa miaka 62 au kabla ya kudai Usalama wa Jamii huruhusu wastaafu kupunguza mapato yao ya muda ya baadaye kwa sababu uondoaji wa Roth haujumuishwi kwenye hesabu. Mpangaji anaweza kupendekeza kubadilisha $200,000 katika kipindi cha miaka minne kabla ya mteja kudai Usalama wa Jamii akiwa na umri wa miaka 67, kulipa kodi kwa walioshawishika sasa kwa kiwango cha wastani ili kuepusha kabisa torpedo ya kodi wakati wa kustaafu. Kikokotoo cha ushuru cha Usalama wa Jamii hukadiria uokoaji wa ushuru wa kila mwaka unaohalalisha gharama ya ubadilishaji wa awali.
Wataalamu wa utayarishaji wa kodi hutumia kikokotoo hiki wakati wa msimu wa kuhifadhi faili ili kukokotoa kwa usahihi kiasi kinachotozwa ushuru cha manufaa ya Hifadhi ya Jamii kwa wateja wao. Laha ya kazi katika IRS Publication 915 inahitaji ukokotoaji makini wa hatua kwa hatua, na makosa ni ya kawaida, hasa kwa wateja katika eneo la mpito kati ya asilimia 50 na 85 ya kutozwa ushuru. Programu ya ushuru huendesha hesabu hii kiotomatiki, lakini watayarishaji bado wanahitaji kuelewa mbinu ili kuelezea matokeo kwa wateja na kupanga kwa mwaka unaofuata. Kikokotoo pia husaidia kutambua wateja ambao wanaweza kufaidika na marekebisho ya kupanga kodi ya katikati ya mwaka.
Wanandoa hutumia kikokotoo kutathmini kama chaguo lao la hali ya kuwasilisha faili huathiri utozaji wa faida zao za Hifadhi ya Jamii. Uwasilishaji wa watu walio kwenye ndoa kwa pamoja una viwango vya juu zaidi ($32,000 na $44,000) kuliko faili mbili za faili moja ($25,000 na $34,000 kila moja), ambayo kwa ujumla inapendelea uwasilishaji wa pamoja. Hata hivyo, kuwasilisha kesi kivyake na wanandoa wanaoishi pamoja huchochea unyanyasaji mkali zaidi: asilimia 85 ya manufaa hutozwa kodi katika kiwango chochote cha mapato. Hii inafanya iwe karibu kamwe kuwafaidi wapokeaji wa Hifadhi ya Jamii kuwasilisha faili tofauti isipokuwa kuna sababu za msingi zisizo za kodi.
Hali maalum
▾
Wanandoa ambao wanafungua faili tofauti na wanaishi pamoja wakati wowote wakati wa
Wanandoa ambao huwasilisha faili tofauti na kuishi pamoja wakati wowote katika mwaka huu wanakabiliwa na ushuru mkali zaidi wa Usalama wa Jamii: hadi asilimia 85 ya manufaa yanatozwa kodi bila kujali kiwango cha mapato, bila vizingiti vya chini. Hakuna awamu ya kuingia; asilimia ya juu inayotozwa ushuru inatumika kutoka dola ya kwanza. Sheria hii inaondoa kikamilifu faida yoyote ya kodi ya kuwasilisha faili kando kwa wapokeaji wa Usalama wa Jamii ambao wamefunga ndoa na wanaoishi pamoja. Sheria hiyo inakusudiwa kuzuia wanandoa kutoka kwa faili tofauti ili kuweka mapato ya kila wanandoa chini ya vizingiti vya mtoa faili mmoja.
Wastaafu ambao hupokea malipo ya jumla ya Hifadhi ya Jamii ya miaka ya awali
Wastaafu wanaopokea malipo ya jumla ya Hifadhi ya Jamii ya miaka ya awali (kwa mfano, malipo ya nyuma kutoka kwa uamuzi wa ulemavu uliocheleweshwa) wanaweza kuchagua kutumia hesabu maalum ya kodi. Chini ya uchaguzi wa mkupuo, mstaafu anaweza kukokotoa ushuru kana kwamba manufaa yamepokelewa katika miaka ambayo yanahusiana, jambo ambalo linaweza kusababisha mswada mdogo wa ushuru ikiwa mapato ya mstaafu yalikuwa chini katika miaka hiyo ya awali. Uchaguzi huu unapatikana kwenye Fomu ya 915 ya IRS na unaweza kuokoa kiasi kikubwa wakati kiasi cha mkupuo kinaposukuma mapato ya muda zaidi ya asilimia 85 ya kiwango cha juu.
Manufaa ya Hifadhi ya Jamii yanayopokelewa na watoto wanaowategemea au watu wazima wenye ulemavu
Manufaa ya Hifadhi ya Jamii yanayopokelewa na watoto wanaotegemewa au watoto wazima walemavu kwa ujumla huripotiwa kwenye marejesho ya kodi ya mtoto, si ya mzazi. Kwa kuwa watoto kwa kawaida huwa na kipato kidogo au hawana kabisa, mapato yao ya muda kwa kawaida huwa chini ya vizingiti, hivyo kufanya manufaa hayo kutolipa kodi. Hata hivyo, ikiwa mtoto ana mapato makubwa ya uwekezaji au usambazaji wa uaminifu, faida zinaweza kutozwa kodi. Sharti la kuripoti hushangaza baadhi ya familia, hasa zile zinazopokea mafao tegemezi pamoja na mafao yao ya kustaafu.
Viwango vya Ushuru wa Hifadhi ya Jamii kwa Hali ya Kujaza
▾
| Hali ya Uwasilishaji | 0% Kiwango cha Ushuru | Hadi 50% Masafa Yanayotozwa Ushuru | Hadi 85% Kiwango cha Kutozwa Ushuru |
|---|---|---|---|
| Mtu mmoja | PI < $25,000 | $25,000 - $34,000 | PI> $34,000 |
| Mkuu wa Kaya | PI < $25,000 | $25,000 - $34,000 | PI> $34,000 |
| Wanandoa Kufungua Pamoja | PI < $32,000 | $32,000 - $44,000 | PI > $44,000 |
| Kufungua Ndoa Kando (kando) | PI < $25,000 | $25,000 - $34,000 | PI> $34,000 |
| Kufungua Ndoa Kando (pamoja) | N/A | N/A | 85% inatozwa ushuru kwa mapato yoyote |
| Mwenzi Anayestahili Kuishi | PI < $25,000 | $25,000 - $34,000 | PI> $34,000 |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, viwango vya kodi vya Usalama wa Jamii vitawahi kuorodheshwa kwa mfumuko wa bei?
Kufikia 2024, hakuna sheria inayosubiri kuorodhesha viwango vya $25,000/$34,000 na $32,000/$44,000 kwa mfumuko wa bei. Vizingiti vimebakia bila kubadilika tangu 1983 na 1993 mtawalia. Mapendekezo kadhaa yameletwa kwa miaka mingi ili kuongeza au kuondoa vizingiti, lakini hakuna hata moja ambayo imepitishwa. Hali ya kutoorodheshwa ya vizingiti kwa ufanisi inaleta ongezeko la moja kwa moja la mapato kwa Hazina kila mwaka huku wastaafu wengi wakivuka vizingiti kutokana na ukuaji mdogo wa mapato. Watazamaji wengine wanaona hii kama kipengele kilichokusudiwa badala ya uangalizi.
Je, majimbo yote yanatoza faida za Hifadhi ya Jamii?
Hapana. Majimbo mengi hayatoi faida za Hifadhi ya Jamii hata kidogo. Kufikia mwaka wa 2024, takriban majimbo 40 na Wilaya ya Columbia yaliondoa Usalama wa Jamii kikamilifu kutoka kwa kodi ya mapato ya serikali, ama kwa sababu hayana kodi ya mapato au kwa sababu yanaondoa Usalama wa Jamii haswa. Takriban majimbo 10 hutoza kodi fulani kwa manufaa ya Usalama wa Jamii, mara nyingi kwa viwango vyake vya kutotozwa ushuru vinavyotofautiana na vizingiti vya shirikisho. Mataifa ambayo hutoza Usalama wa Jamii ni pamoja na Colorado, Connecticut, Minnesota, Montana, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont na West Virginia, ingawa kadhaa kati ya hizi zimekuwa zikiondoa kodi zao za Usalama wa Jamii.
Torpedo ya ushuru ni nini na inafanya kazije?
Kodi ya torpedo ni neno la mazungumzo kwa ongezeko la viwango vya kodi vya ukingo vinavyofaa ambavyo hutokea wakati mapato yanapoongezeka kupitia eneo ambalo Usalama wa Jamii hunufaisha mabadiliko kutoka asilimia 50 hadi 85 yanayotozwa ushuru. Katika ukanda huu, kila dola ya ziada ya mapato inaweza kusababisha hadi $0.85 ya manufaa ya ziada ya Usalama wa Jamii kutozwa ushuru. Katika asilimia 22 ya mabano ya ushuru ya shirikisho, hii inamaanisha kiwango cha ukingo kinachofaa kwenye dola ya ziada ya mapato ni 22% + (0.85 x 22%) = 40.7%. Hii ni kubwa kuliko asilimia 32 ya mabano na inakaribia asilimia 37 ya mabano ya juu, lakini inawakumba wastaafu wenye mapato ya wastani. Eneo la torpedo ni finyu kiasi, likichukua takriban dola 9,000 za mapato kwa faili moja na $12,000 kwa wanandoa.
Je, ninawezaje kupunguza kodi ya manufaa yangu ya Usalama wa Jamii?
Mikakati muhimu ni pamoja na kufanya ubadilishaji wa Roth kabla ya kudai Hifadhi ya Jamii ili kupunguza mapato ya muda ya baadaye; kutumia ugawaji wa hisani uliohitimu (QCDs) kutoka kwa IRAs baada ya umri wa miaka 70.5 ili kukidhi RMD bila kuongeza AGI; kuvuna hasara za mtaji ili kukabiliana na faida za mtaji; kuweka muda wa matukio makubwa ya mapato kwa miaka mbadala ili kukaa chini ya vizingiti katika baadhi ya miaka; na kuzingatia dhamana za manispaa kwa uangalifu kwa kuwa riba bado inahesabiwa kuelekea mapato ya muda ingawa sivyo haitozwi kodi. Mkakati wa kuathiri zaidi wastaafu wengi ni upangaji wa ubadilishaji wa Roth kabla ya kustaafu.
Je, Hifadhi ya Jamii inatozwa ushuru sawa na mapato ya kawaida?
Si hasa. Ingawa sehemu inayotozwa ushuru ya faida za Hifadhi ya Jamii inatozwa ushuru kwa viwango vya kawaida vya mapato, mchakato wa kuamua ni kiasi gani kinachotozwa ushuru ni wa kipekee. Tofauti na mishahara au mapato ya pensheni ambayo ni asilimia 100 ya kutozwa ushuru, faida za Hifadhi ya Jamii ni asilimia 0 hadi 85 zinazotozwa ushuru kulingana na mapato ya muda. Kwa kiwango kikubwa, asilimia 85 ya manufaa hutozwa kodi, kumaanisha kwamba angalau asilimia 15 huwa hailipi kodi. Upendeleo huu uliundwa ili kuepuka manufaa ya kutoza ushuru kikamilifu ambayo yalifadhiliwa kwa sehemu na michango ya baada ya kodi ya mfanyakazi wakati wa kazi ya mfanyakazi.
Je, uondoaji wa Roth IRA unaathiri kodi ya Usalama wa Jamii?
Hapana. Uondoaji wa Roth IRA uliohitimu haujumuishwi katika mapato ya jumla iliyorekebishwa na hauhesabiki kwenye mapato ya muda. Hii ni moja ya faida zenye nguvu zaidi za akaunti za Roth katika kustaafu. Mstaafu ambaye anachota $30,000 kutoka kwa Roth IRA haoni ongezeko la kiasi kinachotozwa ushuru cha faida zao za Hifadhi ya Jamii, ilhali $30,000 sawa kutoka kwa IRA ya kitamaduni itaongeza mapato ya muda kwa $30,000 na inaweza kusukuma faida zaidi za Usalama wa Jamii katika eneo linalotozwa ushuru.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Hitilafu kubwa zaidi wastaafu hufanya ni kudhani kwamba ikiwa wanalipa kodi kwa asilimia 85 ya faida zao za Usalama wa Jamii, wanalipa kiwango cha kodi cha asilimia 85 kwa faida hizo. Nambari ya asilimia 85 inarejelea sehemu ya faida ambayo imejumuishwa katika mapato yanayotozwa ushuru, sio kiwango cha ushuru. Hiyo asilimia 85 inatozwa ushuru kwa kiwango cha kawaida cha ushuru wa mapato, ambacho kinaweza kuwa asilimia 12, 22, au 24. Kwa hivyo ushuru halisi unaolipwa kwenye Hifadhi ya Jamii ni asilimia 85 mara ya kiwango cha ushuru wa chini, kwa mfano 85% x 22% = 18.7% ya faida zote. Ingawa bado ni muhimu, hii ni tofauti sana na kiwango cha ushuru cha asilimia 85.
- !Wastaafu wengi hawatambui kuwa vizingiti vya mapato kwa ushuru wa Hifadhi ya Jamii ($25,000/$34,000 kwa mtu mmoja, $32,000/$44,000 kwa walioolewa) havijawahi kurekebishwa kwa mfumuko wa bei tangu vilipoanzishwa mwaka wa 1983 na 1993 mtawalia. Kwa sababu ya hili, vizingiti vimekuwa chini sana kwa hali halisi. Katika dola za 1983, $25,000 zilikuwa na uwezo wa kununua wa takriban $75,000 katika dola za 2024. Hii ina maana kwamba dhamira ya awali ilikuwa kulipa kodi kwa wastaafu walio na uwezo mkubwa tu, lakini leo hata wastaafu wa kipato cha kawaida na wanaopokea pensheni ndogo au uondoaji wa IRA wanaweza kuzidi vizingiti. Mtazamo huu wa mabano unasukuma wastaafu zaidi kwenye ushuru kila mwaka.
- !Hitilafu ya kupanga inayopuuzwa mara kwa mara ni kushindwa kuwajibika kwa athari ya kodi ya topedo katika eneo la mpito kati ya asilimia 50 na asilimia 85 inayotozwa ushuru. Katika safu hii, kila dola ya ziada ya mapato ya kawaida inaweza kusababisha hadi $0.85 ya manufaa ya Hifadhi ya Jamii kuanza kutozwa ushuru. Ikijumuishwa na kiwango cha kodi cha kawaida, hii inaunda kiwango bora cha ushuru wa kando ambacho kinaweza kuzidi asilimia 40 kwa walipa kodi katika mabano ya asilimia 22. Wastaafu wanaotoa pesa kwa IRA au kupata faida za mtaji bila kuelewa mwingiliano huu wanaweza kusababisha mswada mkubwa zaidi wa ushuru bila kukusudia. Muda wa kimkakati wa mapato ili kuzuia ukanda wa torpedo unaweza kuokoa maelfu ya dola kwa mwaka.
Kidokezo cha Pro
Kabla ya kuanza kudai Usalama wa Jamii, wasiliana na mtaalamu wa kodi kuhusu kufanya ubadilishaji wa Roth IRA wakati wa miaka ya pengo kati ya kustaafu na kudai. Ukistaafu ukiwa na umri wa miaka 62 lakini ukachelewesha Usalama wa Jamii hadi 67 au 70, miaka hiyo ya daraja mara nyingi huwa na mapato ya chini yanayotozwa ushuru kuliko kipindi kingine chochote cha maisha yako ya watu wazima, na kuifanya kuwa bora kwa kubadilisha pesa za jadi za IRA kuwa Roth kwa viwango vya chini vya ushuru. Kila dola inayobadilishwa kuwa Roth ni dola ambayo haitaongeza mapato yako ya muda katika miaka ijayo, na hivyo kupunguza kabisa ushuru wa faida zako za Usalama wa Jamii.
Je, ulijua?
Wakati ushuru wa faida za Usalama wa Jamii ulipotungwa kwa mara ya kwanza mwaka wa 1983, Congress iliweka kizingiti cha $ 25,000 kwa faili moja hasa ili kuhakikisha kuwa chini ya asilimia 10 ya walengwa wangeweza kulipa kodi kwa faida zao. Kwa sababu vizingiti havijawahi kuorodheshwa kwa mfumuko wa bei, kufikia 2024 takriban asilimia 56 ya kaya za Hifadhi ya Jamii hulipa kodi ya shirikisho kwa baadhi ya sehemu ya manufaa yao. Iwapo viwango vingekuwa vimeorodheshwa tangu 1983, kiwango cha juu cha faili moja kingekuwa takriban $75,000, na idadi kubwa ya wastaafu hawangelipa kodi kwenye Usalama wao wa Jamii.
Regional Guides
▾
United States (Federal)▾
United States (State-Level Taxation)▾
International Comparison▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.