Capital Gains Indexation Calculator

Wauzaji wa mali wanaokokotoa ushuru wa LTCG kabla ya kuamua kuuza - kwa kulinganisha ushuru wa chini ya 20% na fahirisi dhidi ya 12.5% ​​bila faharasa baada ya Julai 23, 2024, kuwezesha watendaji kufanya maamuzi ya kiasi yaliyothibitishwa kulingana na mbinu za hesabu zilizothibitishwa na mbinu za viwango vya tasnia.

Upangaji wa kodi ya mali iliyorithiwa - kukokotoa gharama iliyoorodheshwa kwa kutumia FMV mnamo Aprili 1, 2001 ili kupunguza ushuru wa LTCG kwenye mauzo ya mali ya wazazi, kusaidia wachanganuzi kutoa matokeo sahihi ambayo yanaunga mkono upangaji wa kimkakati, ugawaji wa rasilimali, na ulinganishaji wa utendakazi katika mashirika yote.

Wahasibu waliokodishwa wakikokotoa faida za mtaji kwa wateja na kushauri kuhusu mikakati ya Uwekezaji wa Kifungu cha 54/54EC ili kupunguza au kuondoa ushuru wa LTCG, kuruhusu wataalamu kuhesabu matokeo kwa utaratibu na kulinganisha hali kwa kutumia mifumo ya hisabati inayotegemewa na fomula zilizowekwa.

Wawekezaji wa mali isiyohamishika wakiamua kuuza na kuwekeza tena (kwa kutumia CGAS) au kushikilia - kulinganisha gharama ya ushuru ya kuuza sasa dhidi ya kushikilia kwa miaka mingine michache, kusaidia michakato ya tathmini inayoendeshwa na data ambapo usahihi wa nambari ni muhimu kwa kufuata, kuripoti, na malengo ya uboreshaji.

NRIs zinazouza mali nchini India - kuelewa ukokotoaji wa LTCG, majukumu ya TDS kwa mnunuzi (20.8% kuzuiliwa kwa jumla ya mapato isipokuwa cheti cha chini cha zuio kitapatikana), na faida za DTAA, ambazo zinahitaji uchanganuzi sahihi wa kiasi ili kusaidia maamuzi kulingana na ushahidi, ugawaji wa rasilimali za kimkakati, na uboreshaji wa utendakazi katika miktadha tofauti ya shirika na taaluma.

Je! Kielezo cha Mfumuko wa Bei wa Gharama (CII) kwa FY 2024-25 ni nini?

Kielezo cha Mfumuko wa Bei wa Gharama (CII) kwa Mwaka wa Fedha wa 2024-25 ni 363, kama ilivyoarifiwa na CBDT. Mwaka wa msingi ni FY 2001-02 (CII = 100). CII imeongezeka kutoka 100 mwaka 2001-02 hadi 363 mwaka 2024-25 - ikionyesha takriban 3.6x mfumuko wa bei katika kipindi cha miaka 23. CII inatumika kukokotoa gharama iliyoorodheshwa ya upataji wa LTCG kwenye mali kuu inayoshikiliwa kwa zaidi ya miezi 24 (mali) au miezi 36 (fedha za pande zote za deni).

Je, Bajeti ya 2024 imebadilisha vipi sheria za faharisi za mali?

Bajeti ya 2024 (kuanzia tarehe 23 Julai 2024) ilibadilisha kiwango chaguo-msingi cha LTCG kwa mali isiyohamishika kutoka 20% na fahirisi hadi 12.5% ​​bila fahirisi. Hata hivyo, kipengele maalum kinawaruhusu walipa kodi kuchagua: kwa mali iliyopatikana kabla ya tarehe 23 Julai 2024, unaweza kuchagua AIDHA 20% kwa faharasa AU 12.5% ​​bila faharasa - kwa vyovyote vile itapunguza kodi. Kwa mali iliyopatikana mnamo au baada ya Julai 23, 2024, kiwango cha 12.5% ​​pekee bila fahirisi kinatumika. Haya ni mabadiliko makubwa kwa wamiliki wa mali wa muda mrefu.

Je, ninaweza kudai msamaha kwa LTCG kutokana na mauzo ya mali?

Ndiyo. Misamaha kadhaa hukuruhusu kupunguza au kuondoa kodi ya LTCG: Sehemu ya 54 (wekeza tena katika nyumba mpya ya makazi ndani ya mwaka 1-2 — hadi ₹10 crore); Kifungu cha 54F (kwa uuzaji wa mali zisizo za makazi, wekeza tena uzingatiaji wa jumla katika mali ya makazi); Sehemu ya 54EC (wekeza LTCG hadi ₹ laki 50 katika bondi zilizobainishwa - NHAI, REC - ndani ya miezi 6; kufungiwa kwa miaka 5); Sehemu ya 54B (ardhi ya kilimo, wekeza tena katika ardhi ya kilimo); Sehemu ya 54GB (uwekezaji wa kuanzia). Kila moja ina masharti maalum na nyakati.

Je, ni muda gani wa kushikilia LTCG kwenye mali?

Kwa mali isiyohamishika (ardhi, majengo), muda wa kushikilia LTCG ni zaidi ya miezi 24 (miaka 2). Mali inayoshikiliwa kwa miezi 24 au chini ya hapo inahitimu kuwa Raslimali za Mtaji wa Muda Mfupi na STCG inatozwa ushuru kwa kiwango cha slab. Kwa usawa ulioorodheshwa, kiwango cha juu ni miezi 12. Kwa fedha za pande zote za deni, hapo awali ilikuwa miezi 36 kwa LTCG (pamoja na fahirisi), lakini tangu Bajeti ya 2023, faida zote za deni la MF hutozwa ushuru kwa kiwango cha chini bila kujali muda wa kushikilia.

Je, nitabainije FMV ya mali iliyonunuliwa kabla ya Aprili 1, 2001?

FMV kufikia tarehe 1 Aprili 2001 inaweza kuamuliwa kwa kutumia: (1) Cheti kutoka kwa mthamini aliyesajiliwa aliyeidhinishwa na serikali - hii ndiyo njia inayoweza kulindwa zaidi; (2) Uthamini wa manispaa hadi tarehe 1 Aprili, 2001; (3) Data ya mauzo inayoweza kulinganishwa ya mali zinazofanana katika eneo moja karibu na tarehe hiyo. CBDT inabainisha kwamba thamani inapaswa kuwa kama ripoti ya mthamini aliyesajiliwa, na FMV haiwezi kuzidi bei halisi ya mauzo. Ukadiriaji wa kitaalamu unapendekezwa sana ili kuepuka ukaguzi wa Kodi ya Mapato.

Je, ushuru wa stempu unaolipwa unaponunua unajumuishwa katika gharama ya ununuzi?

Ndiyo. Gharama ya kupata kwa madhumuni ya faida kubwa ni pamoja na: bei halisi ya ununuzi, ushuru wa stempu unaolipwa, ada za usajili, ada za kisheria za ununuzi wa mali, na gharama zingine zozote zinazotumika moja kwa moja kupata mali. Gharama hizi pia zinastahiki kuorodheshwa kutoka mwaka waliolipwa. Ikiwa ni pamoja na gharama hizi zote katika hesabu ya gharama iliyoorodheshwa hupunguza LTCG inayotozwa kodi.

Nini kitatokea ikiwa gharama iliyoonyeshwa inazidi bei ya mauzo?

Iwapo gharama iliyoorodheshwa ya kupata bidhaa inazidi bei ya mauzo (inaleta hasara), ni Hasara ya Muda Mrefu ya Mtaji (LTCL). LTCL inaweza kusongeshwa mbele kwa miaka 8 na kuanza tu dhidi ya LTCG kutoka kwa mali yoyote ya mtaji (sio dhidi ya STCG au mapato kutoka vyanzo vingine). Ni lazima uwasilishe ITR yako kabla ya tarehe iliyowekwa ili ustahiki kuendeleza upotevu huu.

Je, ni msamaha gani wa Sehemu ya 54EC (Capital Gains Bonds)?

Kifungu cha 54EC kinaruhusu kutohusishwa na LTCG kwenye mali kwa kuwekeza faida ya mtaji (hadi ₹50 laki kwa mwaka wa fedha) katika dhamana za muda mrefu zilizobainishwa zilizotolewa na NHAI (Mamlaka ya Kitaifa ya Barabara Kuu ya India) au REC (Shirika la Umeme Vijijini) ndani ya miezi 6 tangu tarehe ya mauzo. Hati fungani hizi huwa na muda wa kufunga kwa miaka 5 na hupata riba kwa takriban 5-5.5% (inayotozwa ushuru). Hii ni muhimu wakati hutaki kununua mali lakini unataka kuokoa ushuru wa LTCG.