LTCG / STCG Tax Calculator
Ni nini LTCG & STCG Calculator (Equity)?
▾
Kodi ya faida ya mtaji nchini India kuhusu uwekezaji wa hisa na hazina ya hisa imegawanywa katika makundi mawili kulingana na kipindi cha malipo: Faida za Mtaji wa Muda Mfupi (STCG) na Faida za Muda Mrefu (LTCG). Kwa hisa zilizoorodheshwa na fedha za kuheshimiana zenye mwelekeo wa usawa, kiwango cha juu cha muda wa kumiliki ni miezi 12 - ikiwa utashikilia kwa miezi 12 au chini, faida huainishwa kama STCG na kutozwa ushuru kwa 15%; ukishikilia kwa zaidi ya miezi 12, faida huainishwa kuwa LTCG na kutozwa ushuru wa 10% kwa faida inayozidi ₹ laki 1 kwa mwaka wa kifedha (bila manufaa ya faharasa). Kodi ya LTCG ya asilimia 10 kwenye hisa ililetwa tena katika Bajeti ya 2018 (Sheria ya Fedha ya 2018, kuanzia Aprili 1, 2018) baada ya pengo la miaka 14 ambapo LTCG kwenye usawa iliondolewa kabisa. Ili kuepuka utozaji kodi unaorudiwa nyuma, kipengele cha 'babu' kilijumuishwa: kwa hisa/vitengo vilivyonunuliwa kabla ya Januari 31, 2018, gharama ya ununuzi inachukuliwa kuwa ya juu zaidi ya bei halisi ya ununuzi au Thamani ya Soko la Haki (FMV) kufikia Januari 31, 2018 (kawaida ni bei ya mwisho ya NAV/BSE). Kumbuka: Bajeti ya 2024 (kuanzia Julai 23, 2024) iliongeza kodi ya LTCG kwenye hisa kutoka 10% hadi 12.5% na STCG kutoka 15% hadi 20% kwa miamala ya baada ya Julai 23, 2024. Kwa Mwaka wa Fedha wa 2024-25, viwango vya zamani vya 3 Julai (baada ya Julai 2) kulingana na tarehe 2 Julai (kabla ya Julai 2) vinatumika. mauzo. Kodi ya Muamala wa Dhamana (STT) lazima iwe imelipwa kwenye shughuli hiyo ili viwango hivi viweze kutumika.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Kodi ya STCG = Kiasi cha STCG × 20% (chapisho Julai 23, 2024) au 15% (kabla ya Julai 23, 2024); LTCG = Bei ya Mauzo - Max(Bei ya Ununuzi, FMV mnamo Januari 31 2018); LTCG Tax = Max(0, LTCG - ₹1,00,000) × 12.5% (chapisho Julai 23) au 10% (kabla ya Julai 23)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| SP | Bei ya Uuzaji | ₹ | Bei ambayo hisa ya hisa au kitengo cha hazina ya pande zote inauzwa. |
| CP | Bei ya Gharama / Gharama Iliyorekebishwa | ₹ | Bei halisi ya ununuzi; au gharama kuu (gharama ya juu zaidi na FMV mnamo Januari 31, 2018) kwa ununuzi wa kabla ya 2018. |
| G | Faida ya Mtaji | ₹ | SP - CP; chanya = faida (inayopaswa kutozwa ushuru), hasi = hasara (inayoweza kulipwa dhidi ya faida zingine za mtaji). |
| E | Msamaha wa Mwaka wa LTCG | ₹ | ₹1,00,000 kwa mwaka wa fedha hutumika kwa jumla ya LTCG kutoka kwa uwekezaji wote wa hisa kabla ya kukokotoa kodi. |
Jinsi ya LTCG & STCG Calculator (Equity)
▾
- 1Amua tarehe ya ununuzi na uuzaji kwa kila shughuli ya usawa; ikiwa muda wa kushikilia ni hadi miezi 12, ni STCG; zaidi ya miezi 12 ni LTCG.
- 2Kwa STCG (iliyofanyika ≤ miezi 12): hesabu faida = Bei ya Uuzaji - Bei ya Ununuzi (hakuna indexation); omba ushuru wa 20% (chapisho Julai 23, 2024) au 15% (kabla ya Julai 23, 2024); STCG inaongezwa kwa jumla ya mapato ya mwaka.
- 3Kwa LTCG (inayoshikilia zaidi ya miezi 12): tuma maombi ya hisa/vitengo vilivyonunuliwa kabla ya Januari 31, 2018 — gharama = juu ya gharama halisi au FMV mnamo Januari 31, 2018; compute LTCG = Bei ya Mauzo - Gharama Iliyorekebishwa.
- 4Kwa Mwaka wa Fedha wa 2024-25, msamaha wa LTCG wa ₹ laki 1 kila mwaka unatumika kwa jumla ya LTCG katika uwekezaji wote wa hisa kwa mwaka (hisa + MFs za usawa); LTCG pekee iliyo juu ya ₹ laki 1 ndiyo inayotozwa ushuru kwa 12.5% (chapisho la Julai 23) au 10% (kabla ya Julai 23).
- 5Kodi ya Muamala wa Dhamana (STT) lazima iwe imelipwa kwa ununuzi na uuzaji wa usawa ulioorodheshwa ili viwango hivi vya upendeleo vya kodi vitekelezwe; miamala ya nje ya soko au hisa ambazo hazijaorodheshwa huvutia viwango tofauti.
- 6Sheria za kuweka mbali: STCL (Hasara ya Muda Mfupi ya Mtaji) inaweza kuwekwa dhidi ya STCG na LTCG; LTCL (Long Term Capital Loss) inaweza tu kuwashwa dhidi ya LTCG (sio STCG); hasara zisizoweza kufyonzwa zinaweza kuendelezwa kwa miaka 8.
- 7Kuhesabu faida ya jumla ya mtaji baada ya kuacha; kuongeza STCG kwa jumla ya mapato; toza ushuru wa LTCG kwenye LTCG zaidi ya ₹ laki 1; ripoti katika Ratiba ya ITR CG.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Jumla ya ₹70,000 LTCG imeondolewa kwa kuwa iko ndani ya kiwango cha kila mwaka cha ₹ laki 1
Ofa ni baada ya tarehe 23 Julai 2024, kwa hivyo ada ya 12.5% inatumika - lakini LTCG ya ₹70,000 iko chini ya kikomo cha kutotozwa cha ₹ laki 1. Hakuna ushuru wa LTCG unaolipwa. Msamaha wa ₹ laki 1 unatumika kwa LTCG halisi kutokana na malipo yote ya hisa katika mwaka.
Uuzaji wa baada ya Julai 23, 2024 huvutia 12.5% kwenye LTCG inayotozwa ushuru; hakuna malipo ya ziada ikiwa jumla ya mapato < ₹ 50L
Jumla ya LTCG = ₹1,80,000. Baada ya msamaha wa ₹1L, LTCG inayotozwa ushuru = ₹80,000. Kodi = ₹80,000 × 12.5% = ₹10,000. Ongeza 4% cess = ₹10,400 jumla ya kodi ya LTCG.
Bila babu, LTCG itakuwa ₹3,50,000 — babu iliyookolewa ₹1,25,000 × 10% = ₹12,500 kodi
Ofa ya Mei 2024 ni kabla ya mabadiliko ya bajeti ya Julai 23, 2024 - kiwango cha 10% kinatumika. Gharama ya babu = ₹450 (bei ya Januari 31, 2018). LTCG = ₹2,25,000; baada ya msamaha wa ₹1L, inatozwa ushuru = ₹1,25,000; Kodi = ₹12,500.
STCG inaongezwa kwa mapato ya jumla; inatozwa ushuru wa 20% gorofa (hakuna msamaha wa ₹1L unaopatikana kwa STCG)
Ofa mnamo Oktoba 2024 ni baada ya Julai 23, 2024 - kiwango kipya cha 20% STCG kinatumika (kutoka 15%). STCG ya ₹90,000 inatozwa ushuru wa asilimia 20, pamoja na kodi ya 4%. Hakuna msamaha kwa STCG — tofauti na LTCG ambayo ina msamaha wa ₹1L kila mwaka.
Matumizi ya vitendo
▾
Wawekezaji wanaokokotoa dhima ya kodi kwenye ukombozi wa kwingineko ya hisa kabla ya kuamua muda mwafaka wa kuuza.
Uvunaji wa kila mwaka wa hasara ya kodi - kutambua LTCG hadi ₹ laki 1 bila kodi na/au hasara ya kuweka nafasi ili kukabiliana na faida.
Wapangaji wa fedha wakilinganisha marejesho ya baada ya kodi ya usawa kati ya MFs dhidi ya fedha za deni dhidi ya FDs za malipo ya wateja.
Wahasibu waliokodishwa wanaotumia Ratiba ya CG (Mapato ya Mtaji) katika ITR kwa wateja walio na miamala mingi ya usawa.
Maamuzi ya kusawazisha kwingineko - kuelewa wakati wa kuuza usawa (baada ya miezi 12 kwa matibabu ya LTCG) na kuchagua muda wa kuondoka kwa ufanisi zaidi wa kodi.
Hali maalum
▾
Mpango wa Akiba ya Usawa - Manufaa ya Kodi ya Sehemu
Miradi ya Akiba ya Hisa katika mifuko ya pamoja huwekeza katika usawa (40%+), usuluhishi (20%+), na deni. Zinatozwa ushuru kama fedha za pande zote za hisa (viwango vya LTCG/STCG vinatumika). Sehemu za usawa na usuluhishi hunufaika kutokana na viwango vya upendeleo vya kodi ya usawa. Miradi hii inawafaa wawekezaji wanaotaka hadhi ya kodi ya hisa na tete ya chini ya soko.
LTCG kwenye ESOPs/RSUs
Kwa kampuni zilizoorodheshwa za ESOPs, hisa zinazopatikana kwenye zoezi zinachukuliwa kama usawa. Kipindi cha kushikilia LTCG huanza kutoka tarehe ya zoezi (mgao), sio tarehe ya ruzuku. Gharama ni FMV kwa tarehe ya mazoezi (ambayo pia hutumika kukokotoa ushuru unaotozwa kama mshahara wakati wa mazoezi). Faida kutokana na mauzo zaidi ya bei ya mazoezi ya FMV ni LTCG au STCG kulingana na kushikilia kwa miezi 12 kutokana na mazoezi.
Mkakati wa Uvunaji wa LTCG
Wawekezaji wanaweza kimkakati 'kuvuna' LTCG kila mwaka ili kutumia msamaha wa kila mwaka wa ₹ laki 1 - kukomboa vitengo vya hazina ya hisa ambapo LTCG ni hadi ₹ laki 1 na kuwekeza tena mara moja. Hii inaweka upya msingi wa gharama kwa bei ya juu, na kupunguza LTCG inayoweza kutozwa ushuru siku zijazo. Zaidi ya miaka 10+, uvunaji huu wa kila mwaka unaweza kuokoa laki kadhaa katika kodi ya LTCG. Hii inafanya kazi vizuri zaidi katika soko linalokua.
Ada ya ziada kwenye LTCG kwa Wanaolipwa Juu
LTCG kutoka kwa usawa itatozwa ada ya ziada ikiwa jumla ya mapato yatazidi ₹ laki 50. Hata hivyo, malipo ya ziada kwa LTCG kutoka kwa mali maalum ya muda mrefu (hisa za hisa, MFs za usawa) hupunguzwa hadi 15% - hata kama mapato yako yanaweza kuvutia 25% au 37% ya malipo ya ziada (chini ya utawala wa zamani). Kiwango hiki kinapunguza kwa kiasi kikubwa kiwango bora cha ushuru cha LTCG kwa watu wanaopata mapato ya juu kwenye faida zao za hisa.
Kodi ya Mapato ya Mtaji kwa Usawa - FY 2024-25
▾
| Aina | Kipindi cha Kushikilia | Kiwango cha Ushuru (Kabla ya Julai 23, 2024) | Kiwango cha Ushuru (Chapisho Julai 23, 2024) | Msamaha |
|---|---|---|---|---|
| STCG - Equity/Equity MF Iliyoorodheshwa | ≤ miezi 12 | 15% | 20% | Hakuna |
| LTCG - Equity/Equity MF Iliyoorodheshwa | > miezi 12 | 10% | 12.5% | ₹ laki 1/mwaka |
| STCG - Madeni MF/Bonds | ≤ miezi 36 | Kiwango cha slab | Kiwango cha slab | Hakuna |
| LTCG - Deni la MF/Bonds | > miezi 36 | 20% na indexation | Kiwango cha slab (Mabadiliko ya Bajeti ya 2023) | Hakuna |
| STCG - Mali isiyohamishika | ≤ miezi 24 | Kiwango cha slab | Kiwango cha slab | Hakuna |
| LTCG - Mali isiyohamishika | > miezi 24 | 20% na indexation | 12.5% bila indexation (Bajeti ya 2024) | Misamaha ya kuwekeza tena (54, 54EC) |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, ni viwango vipi vya ushuru vya LTCG na STCG kwa usawa vya FY 2024-25?
Kwa miamala ya kabla ya tarehe 23 Julai 2024: STCG kwa 15%, LTCG kwa 10% (hakuna msamaha wa zaidi ya ₹1L). Kwa miamala ya tarehe 23 Julai 2024 au baada ya hapo (Tarehe ya kuanza kutumika kwa Bajeti ya 2024): STCG katika 20%, LTCG 12.5% (msamaha wa zaidi ya ₹1L). Kumbuka: Msamaha wa LTCG wa ₹ laki 1 kila mwaka bado haujabadilika. STT lazima iwe imelipwa kwa miamala ya viwango hivi vya upendeleo.
Je, msamaha wa LTCG wa ₹ laki 1 hufanya kazi vipi?
Msamaha wa kila mwaka wa ₹ laki 1 unatumika kwa jumla ya LTCG kutoka kwa uwekezaji wote wa hisa (hisa + fedha za pande zote mbili) katika mwaka wa fedha. Ni LTCG inayozidi ₹ laki 1 pekee ndiyo inayotozwa ushuru kwa 10% (kabla ya Julai 23) au 12.5% (chapisho Julai 23). Msamaha huu ni kwa kila mlipa kodi kwa mwaka wa fedha - si kwa kila hisa au mfuko. Kimantiki, unaweza kueneza ukombozi katika miaka ya fedha ili usalie ndani ya kikomo cha kila mwaka cha ₹ laki 1 na uepuke kodi ya LTCG.
Ni nini kifungu cha babu katika usawa wa LTCG?
Bajeti ya 2018 ilileta tena ushuru wa LTCG kwa usawa kwa kifungu cha msingi ili kuzuia ushuru unaorudiwa. Kwa mali iliyopatikana kabla ya tarehe 1 Februari 2018, gharama ya upataji ni ya juu zaidi ya: (a) bei halisi ya ununuzi, au (b) chini ya (i) bei ya juu zaidi ya bidhaa kwenye NSE/BSE mnamo Januari 31, 2018 (au NAV kwa MFs) na (ii) bei halisi ya mauzo. Hii inamaanisha kuwa faida zilizopatikana hadi tarehe 31 Januari 2018 hazitaondolewa.
Je, hasara za LTCG zinaweza kuwekwa dhidi ya mapato mengine?
Hapana. Hasara za mtaji (STCL na LTCL) haziwezi kupunguzwa dhidi ya mapato kutoka kwa wakuu wengine kama vile mshahara, biashara, au vyanzo vingine. STCL inaweza kuzimwa dhidi ya STCG au LTCG kutoka kwa mali yoyote. LTCL inaweza tu kuwashwa dhidi ya LTCG - sio dhidi ya STCG. Hasara za mtaji ambazo hazijashughulikiwa zinaweza kuendelezwa kwa miaka 8 ya tathmini na kuanza katika miaka inayofuata (lazima iwasilishe ITR kabla ya tarehe iliyopangwa ili kuendeleza hasara).
Je, SIP katika fedha za pande zote inachukuliwa kama uwekezaji mmoja wa LTCG?
Hapana. Kila awamu ya SIP inachukuliwa kama ununuzi tofauti na tarehe na gharama yake ya ununuzi. Unapokomboa vitengo, mbinu ya FIFO (Kwanza Katika, Kwanza) inatumiwa - vitengo vya zamani zaidi vinachukuliwa kuwa vya kuuzwa kwanza. Kwa SIP ya kila mwezi iliyoanza Januari 2022, vitengo kutoka Januari 2022 vitakuwa vya muda mrefu baada ya vitengo vya Januari 2023, Februari 2022 baada ya Februari 2023, na kadhalika. Hii inafanya ufuatiliaji wa LTCG kuwa mgumu kwa wawekezaji wa SIP.
Je, gawio kutoka kwa fedha za hisa huvutia LTCG au STCG?
Hapana. Gawio kutoka kwa hisa za fedha za pande zote si faida za mtaji - hutozwa kodi kama 'Mapato kutoka kwa Vyanzo Vingine' kwa kiwango cha mwekezaji (tangu Aprili 2020, mgao hautozwi kodi tena). TDS ya 10% inakatwa kwa gawio linalozidi ₹ 5,000 kwa mwaka kutoka kwa AMC moja. Kwa madhumuni ya LTCG/STCG, ni faida halisi pekee ya kukombolewa kwa vitengo (bei ya mauzo kuondoa gharama) ndiyo inazingatiwa.
Je, LTCG kutoka kwa uwekezaji wa hisa za NPS inatozwa kodi?
Manufaa kutoka kwa fedha za hisa za NPS hayawi chini ya sheria za kawaida za LTCG huku pesa zikisalia katika NPS. Wakati wa kujitoa (kustaafu), 60% ya corpus inaweza kuchukuliwa kama mkupuo usio na kodi chini ya Kifungu cha 10(12A), na 40% lazima ilipwe (inayotozwa ushuru wa pensheni). Uwekezaji wa NPS uko katika amana - hauzai faida ya mtaji unaoweza kutozwa kodi wakati wa awamu ya ulimbikizaji.
Kodi ya Miamala ya Dhamana (STT) ni nini na inahusiana vipi na LTCG?
STT ni ushuru unaotozwa kwa kila ununuzi na uuzaji katika dhamana zilizoorodheshwa kwenye soko la hisa linalotambulika. Kiwango cha upendeleo cha LTCG (10%/12.5%) na kiwango cha STCG (15%/20%) kwenye usawa kinatumika tu ikiwa STT ililipwa wakati wa ununuzi na uuzaji. Ikiwa STT haikulipwa (k.m., uhamisho wa nje ya soko, hisa ambazo hazijaorodheshwa), viwango vya kodi ya faida ya mtaji wa kawaida hutumika: STCG katika kiwango cha slab, LTCG kwa 20% pamoja na indexation (kwa hisa zinazomilikiwa kwa miezi 24+).
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Tukichukulia kwamba faida zote za hisa zinazozidi ₹ laki 1 zinatozwa kodi - LTCG pekee kutoka kwa hisa inayoshikiliwa kwa zaidi ya miezi 12 ndiyo inayofurahia msamaha wa ₹1L; STCG haina msamaha na inatozwa ushuru kwa 20% gorofa (chapisho la Julai 23, 2024).
- !Kupuuza ubabu kwa uwekezaji wa kabla ya 2018 - wawekezaji wengi wa muda mrefu wanauza hisa kuu bila kuangalia gharama kuu (Jan 31, 2018 FMV), uwezekano wa kulipa ushuru wa ziada wa LTCG.
- !Kushughulikia usawa wa MF LTCG na kushiriki LTCG kama vikomo tofauti vya ₹1L - zote mbili zimeunganishwa kwa msamaha wa kila mwaka wa ₹ laki moja; kikomo kinatumika kwa jumla ya LTCG kutoka kwa uwekezaji wote wa hisa.
- !Kutojaza ITR wakati LTCG au STCG inazidi kiwango cha juu - faida za mtaji lazima ziripotiwe katika ITR; ikiwa jumla ya mapato ikiwa ni pamoja na STCG yanazidi kikomo cha msingi cha msamaha, uwasilishaji wa ITR ni lazima bila kujali TDS.
- !Kwa kuchukulia hasara ya LTCG inaweza kurekebishwa dhidi ya mshahara - hasara ya mtaji inaweza tu kutolewa dhidi ya faida ya mtaji; hawawezi kupunguza mshahara, biashara, au mapato mengine.
- !Inakosa tarehe ya mabadiliko ya kiwango cha Julai 23, 2024 - miamala ya kabla na baada ya tarehe hii katika Mwaka wa Fedha wa 2024-2025 huvutia viwango tofauti; taarifa za P&L za kodi za wakala zinapaswa kugawanyika STCG na LTCG kufikia tarehe hii.
Kidokezo cha Pro
Anza uvunaji wa LTCG kuanzia mwaka wa kwanza malipo yako ya hisa yanaonyesha faida zaidi ya ₹ laki 1. Tumia kiasi sawa na ₹ laki 1 ya LTCG kila Machi (kabla ya Machi 31) na uwekeze tena mara moja. Uwekaji upya huu wa kila mwaka wa msingi wa gharama ni halali kabisa, hauna maana ya TDS sifuri (chini ya kiwango cha juu cha ₹1L), na kwa zaidi ya uwekezaji wa hisa wa miaka 20, unaweza kuokoa ₹2-4 laki katika jumla ya kodi ya LTCG.
Je, ulijua?
Wakati kodi ya hisa ya LTCG ilipofutwa kwa mara ya kwanza mwaka wa 2004 na Waziri wa Fedha P. Chidambaram, soko la hisa la India BSE Sensex lilikuwa katika takriban pointi 6,000. Kufikia Januari 31, 2018 (tarehe ya kwanza wakati LTCG ililetwa upya), Sensex ilikuwa 35,965 - ongezeko la 6x. Utoaji huo mkuu ulifanya faida zote za hisa za kabla ya 2018 bila kodi, na kulinda wawekezaji dhidi ya ushuru unaorudiwa kwa muongo mmoja wa faida za soko.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.