NZ Rental Property Tax
Ni nini Rental Income Tax Calculator (NZ)?
▾
Nchini New Zealand, mapato yote ya kukodisha yanayopokewa kutokana na kuruhusu mali ya makazi au ya kibiashara yanatozwa kodi na lazima yatangazwe katika ripoti yako ya kodi ya mapato. Hakuna kodi tofauti ya mapato ya kukodisha - faida ya kukodisha huongezwa kwa mapato yako mengine (mshahara, mapato ya biashara, n.k.) na kutozwa ushuru kwa kiwango cha chini cha ushuru wa mapato ya mtu binafsi, ambayo ni kati ya 10.5% hadi 39% kulingana na jumla ya mapato. Faida ya kukodisha inayotozwa ushuru huhesabiwa kwa kutoa makato yanayoruhusiwa kutoka kwa jumla ya stakabadhi zako za ukodishaji. Makato yanayoruhusiwa kwa nyumba za kukodisha ni pamoja na viwango (viwango vya halmashauri), malipo ya bima, ada za usimamizi wa mali, ukarabati na matengenezo (sio uboreshaji wa mtaji), ada za kisheria za kusasisha ukodishaji, ada za uhasibu, na - kufuatia mabadiliko makubwa ya sera - riba ya rehani kwa hatua kwa hatua. Matibabu ya riba ya rehani imekuwa eneo muhimu zaidi la mabadiliko katika miaka ya hivi karibuni. Kuanzia tarehe 1 Oktoba 2021, wawekezaji wa majengo ya makazi walipoteza uwezo wa kutoa riba ya rehani, kama sehemu ya juhudi za serikali za kupunguza soko la nyumba. Hata hivyo, sera hiyo ilibatilishwa, huku makato ya riba yakirudishwa katika: 50% ya riba ilikatwa katika mwaka wa 31 Machi 2024, kuongezeka hadi 60% kutoka 1 Aprili 2024, kisha 80% kutoka 1 Aprili 2025, na makato kamili ya 100% kutoka tarehe 61 Aprili 2020. Uchakavu wa jengo haujajumuishwa tangu tetemeko la ardhi la Christchurch la 2011 (wakati uchakavu wa majengo uliondolewa), lakini gumzo (vitu vinavyohamishika kama vile vifaa, mazulia na mapazia) bado vinaweza kupunguzwa kwa viwango vilivyowekwa na IR. Nyumba za likizo za matumizi mchanganyiko - mali zinazotumiwa kwa matumizi ya kibinafsi na kwa kukodisha - zinahitaji mapato na gharama kugawanywa kwa misingi ya pro-rata kwa kutumia fomula maalum iliyowekwa na IR. Jaribio la mstari angavu pia linaweza kuunda dhima ya kodi ikiwa nyumba inauzwa ndani ya miaka 2 baada ya kununuliwa (kwa mali iliyonunuliwa mnamo au baada ya tarehe 1 Julai 2024).
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Mapato Halisi ya Kukodisha = Mapato ya Jumla ya Kukodisha - Makato Yanayoruhusiwa; Kodi Inalipwa = Mapato Halisi ya Kukodisha × Kiwango cha Kodi ya Pembezo; Riba Inayokatwa = Riba ya Rehani × Asilimia ya Awamu Inayotumika (60% 2024, 80% 2025, 100% 2026+)Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| GR | Pato la Jumla la Kukodisha | NZD ($/year) | Jumla ya stakabadhi za ukodishaji zilizopokelewa kutoka kwa wapangaji katika mwaka wa kodi, ikijumuisha unyakuzi wowote wa dhamana na mapato ya bima kwa kodi iliyopotea. |
| D | Jumla ya makato yanayoruhusiwa | NZD ($/year) | Gharama zote zinazokatwa ikijumuisha viwango, bima, ada za usimamizi, ukarabati, riba inayokubalika na kushuka kwa thamani ya chattel. |
| NRI | Mapato ya Kukodisha | NZD ($/year) | Faida ya kukodisha inayotozwa ushuru: Mapato ya Jumla ya Kukodisha minus Jumla ya Makato Yanayoruhusiwa |
| r_m | Kiwango cha Ushuru wa Pembeni | Percentage (%) | Kiwango cha kodi ya mapato ya mtu binafsi kinachotumika kwenye sehemu ya juu ya mapato ya jumla ya walipa kodi, kuanzia 10.5% hadi 39%. |
| p_i | Asilimia ya Awamu ya Riba | Percentage (%) | Sehemu ya riba ya rehani ambayo inakatwa kodi katika mwaka huu: 60% (2024/25), 80% (2025/26), 100% (kutoka 2026/27) |
Jinsi ya Rental Income Tax Calculator (NZ)
▾
- 1Rekodi mapato yote ya jumla ya ukodishaji yaliyopokelewa katika mwaka wa kodi, ikijumuisha kodi ya nyumba, mapato ya dhamana ya kukodisha ikiwa yatapotezwa, risiti zozote za bima ya kodi iliyopotea, na kiasi chochote kinacholipwa na wapangaji ambacho kwa kawaida ni wajibu wako.
- 2Tambua makato yote yanayoruhusiwa: viwango vya halmashauri, viwango vya maji (ukivilipa), bima ya mwenye nyumba, ada za usimamizi wa mali, ada za lets, ada za benki zinazohusiana na mkopo wa kukodisha, matengenezo na matengenezo (sio maboresho), ada za uhasibu na za kisheria za kukodisha.
- 3Kukokotoa sehemu inayokatwa ya riba ya rehani kulingana na kiwango cha sasa cha awamu ya pili: 60% kwa mwaka uliomalizika tarehe 31 Machi 2025, 80% kwa mwaka uliomalizika 31 Machi 2026, 100% kutoka 1 Aprili 2026 na kuendelea.
- 4Piga hesabu ya kushuka kwa thamani ya gumzo (vifaa, mazulia, pampu za joto, n.k.) kwa kutumia viwango vilivyowekwa na IR. Majengo hayawezi kupunguzwa thamani lakini mazungumzo ndani ya mali yanaweza.
- 5Tumia sheria za matumizi mchanganyiko ya mali ikiwa mali inatumiwa kwa faragha kwa sehemu yoyote ya mwaka - mapato na gharama lazima zigawanywe kwa kutumia fomula: (siku za kukodisha / (siku za kukodisha + siku za kibinafsi)) × jumla ya gharama.
- 6Kukokotoa mapato halisi ya kukodisha au hasara: jumla ya mapato ukiondoa jumla ya makato yanayoruhusiwa. Iwapo hasara itatokea, hasara za ukodishaji wa makazi zimefungwa - zinaweza tu kusahihishwa dhidi ya mapato ya ukodishaji ya siku zijazo kutoka kwa mali sawa au nyingine, sio dhidi ya mshahara au mshahara.
- 7Jumuisha faida halisi ya kukodisha katika mapato yako ya kibinafsi ya kodi (IR3) na ulipe kodi ya mapato kwa kiwango chako cha chini. Ikiwa una mapato ya kukodisha, kwa ujumla unatakiwa kuwasilisha rejesho la IR3 hata kama unapokea pia mshahara.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Asilimia 60 pekee ya riba ya rehani inakatwa mwaka 2024/25; malipo kamili ya makato kuanzia tarehe 1 Aprili 2026
Makato: $2,500 + $1,200 + $2,400 + $10,800 = $16,900. Mapato halisi: $24,000 − $16,900 = $7,100. Kodi: $7,100 × 33% = $2,343.
Sheria za uzio wa pete inamaanisha upotezaji unaweza kuendelezwa dhidi ya mapato ya ukodishaji ya siku zijazo
Chini ya sheria za uzio wa pete (zilizopo tangu 2019), hasara za upangishaji wa makazi haziwezi kutumiwa kupunguza ushuru wa mapato mengine. Hasara ya $4,000 inasonga mbele ili kufidia faida ya kukodisha ya siku zijazo.
Njia ya matumizi mchanganyiko: siku za kukodisha / (siku za kukodisha + siku za kibinafsi) = 60/90 = 66.7% ya gharama zinazokatwa
60 / (60 + 30) = 66.7% ya $15,000 = $10,000 inayokatwa. Kodi ya jumla $9,000 ukiondoa $10,000 = hasara ya $1,000, iliyowekewa uzio kama upotevu wa matumizi mchanganyiko.
Majengo hayawezi kupunguzwa thamani lakini mazungumzo ndani ya majengo ya kukodisha bado yanastahili kupunguzwa kwa uchakavu.
Pampu ya joto: $ 4,500 × 18% = $ 810. Carpet: $3,000 × 25% = $750. Jumla ya makato ya uchakavu wa mwaka wa kwanza: $1,560, kupunguza mapato ya kodi ya kukodisha.
Matumizi ya vitendo
▾
Mwenye nyumba aliye na nyumba moja ya kukodisha inayopata $26,400 kwa mwaka katika kodi hukokotoa mapato yote ya kukodisha yanayotozwa ushuru baada ya kukatwa viwango, bima na 60% ya riba yao ya rehani, kisha hulipa kodi inayotokana na kiwango chao cha 33%.
Mwekezaji wa majengo aliye na mali nne za kukodisha hutumia lahajedwali kufuatilia mapato na gharama za kila nyumba kivyake, hasara za kuweka uzio kwenye mali zilizo na gharama kubwa za riba na kulipa faida kote kwingineko.
Mwenyeji wa Airbnb ambaye hukodisha nyumba yake kwa siku 80 kwa mwaka na kuishi humo kwa siku 285 zilizosalia hutumia sheria za matumizi mchanganyiko ya mali kwa gharama za ugawaji, akiondoa sehemu ya kukodisha pekee.
Wanandoa ambao wanamiliki mali yao ya kukodisha kupitia muundo wa LTC hupata kwamba hasara za ukodishaji hupitia kwenye marejesho yao ya kodi ya kibinafsi lakini zimefungwa - hawawezi kutumia hasara hiyo kupunguza ushuru wa mapato yao ya ajira.
Wakala wa ushuru humshauri mwekezaji kuzingatia iwapo atanunua jengo jipya au nyumba iliyopo kwa ajili ya kukodisha, akieleza kuwa majengo mapya kwa sasa yanahifadhi ukato kamili wa riba wakati nyumba zilizopo bado zinarudi hadi 100%.
Hali maalum
▾
Msamaha Mpya wa Kujenga - Kutozwa kwa Riba
Majengo mapya yaliyonunuliwa mnamo au baada ya tarehe 27 Machi 2021 yaliendelea na makato kamili ya riba ya rehani katika kipindi chote ambapo riba ya majengo mengine ya makazi ilikataliwa (2021–2024). Hii inamaanisha kuwa wawekezaji katika majengo mapya hawakukabiliwa na awamu ya kuisha, na kuwapa faida kubwa ya kodi dhidi ya wawekezaji katika nyumba zilizopo katika kipindi hicho.
LTC na Muundo wa Kampuni
Mali ya kukodisha inayomilikiwa kupitia Kampuni ya Look-Through (LTC) inachukuliwa kana kwamba wanahisa wanamiliki mali hiyo moja kwa moja kwa madhumuni ya ushuru. Hii ina maana kwamba mapato na hasara hutiririka hadi kwa wanahisa binafsi, na uzuiaji wa simu bado unatumika. Mali katika kampuni za kawaida hutozwa ushuru kwa kiwango cha ushuru cha 28% cha kampuni, lakini hasara haiwezi kupita kwa wanahisa.
GST na Mali ya Kukodisha
Mapato ya ukodishaji wa makazi hayaruhusiwi kutoka kwa GST. Hii inamaanisha kuwa hautozi GST ya kodi na huwezi kudai kurudishiwa GST kwa gharama za mali. Hata hivyo, ikiwa pia utatoa malazi ya muda mfupi (kama vile Airbnb) na mauzo yako yanazidi $60,000, unaweza kuhitajika kujisajili kwa GST. Ukodishaji wa mali ya kibiashara unategemea GST.
Mapato ya Kukodisha Ng'ambo
Wakaaji wa ushuru wa New Zealand lazima watangaze mapato ya kukodisha kutoka kwa mali za ng'ambo katika mapato yao ya ushuru ya NZ. Makubaliano ya kodi mara mbili yanaweza kutoa afueni pale ambapo kodi tayari imelipwa katika nchi ambako mali hiyo iko. Mikopo ya kodi ya kigeni inaweza kudaiwa ili kuepuka kutozwa ushuru mara mbili, lakini sheria ni ngumu na mara nyingi huhitaji ushauri wa kitaalamu.
Wapanda bweni na Flatmates
Ukikodisha chumba kwa mpangaji katika nyumba yako na kutoza chini ya kiwango cha kila wiki cha IR (kwa sasa ni $279/wiki kwa kila mpangaji), mapato kwa ujumla hayalipishwi kodi. Juu ya kizingiti hiki, ziada inatozwa ushuru. Hii ni tofauti na kukodisha mali tofauti ya uwekezaji, ambayo inatozwa ushuru kikamilifu.
Sheria Muhimu za Kodi ya Mali ya Kukodisha ya NZ
▾
| Kipengee | Kanuni |
|---|---|
| Kiwango cha kodi ya mapato ya kukodisha | Kiwango cha chini cha kodi ya mapato (10.5% -39%) |
| Kutozwa kwa riba (2024/25) | 60% ya riba inayokatwa |
| Kutozwa kwa riba (2025/26) | 80% ya riba inayokatwa |
| Kutozwa kwa riba (kutoka 2026/27) | 100% ya riba itakatwa |
| Kushuka kwa thamani ya jengo | Haitozwi (iliondolewa 2011) |
| Kushuka kwa thamani ya Chattel | Inaruhusiwa kwa viwango vilivyowekwa na IR |
| Hasara za kukodisha - makazi | Uzio wa pete; haiwezi kupunguza mapato ya mshahara |
| Hasara za kukodisha - kibiashara | Sio uzio wa pete; inaweza kupunguza mapato mengine |
| Kipindi cha mtihani wa laini (kutoka 1 Julai 2024) | Miaka 2 |
| Makato ya mali kwa matumizi mchanganyiko | Siku za kukodisha / (siku za kukodisha + siku za kibinafsi) × gharama |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, mapato yote ya kukodisha katika NZ yanatozwa ushuru?
Ndiyo. Mapato yote ya kukodisha yanayopokelewa kutokana na kukodisha mali nchini New Zealand yanatozwa ushuru, bila kujali kama mali hiyo ni ya makazi au ya biashara, na bila kujali kiasi gani. Hakuna kiwango cha kutolipa kodi mahususi kwa mapato ya kukodisha - huongezwa kwa mapato yako mengine na kutozwa ushuru kwa kiwango chako cha chini cha ushuru.
Je, ninaweza kutoa riba ya rehani kwenye mali yangu ya kukodisha huko New Zealand?
Ndio, lakini sheria zilibadilika sana. Utozaji wa riba uliondolewa kuanzia tarehe 1 Oktoba 2021, kisha ukarudishwa hatua kwa hatua: 60% itakatwa kuanzia tarehe 1 Aprili 2024, 80% kuanzia tarehe 1 Aprili 2025, na 100% kuanzia tarehe 1 Aprili 2026. Miundo mipya iliyonunuliwa mnamo au baada ya tarehe 27 Machi 2021 iliendelea kukatwa kwa riba kamili.
Uzio wa pete ya mapato ya kukodisha ni nini?
Uzio wa pete inamaanisha kuwa hasara za ukodishaji wa makazi haziwezi kutumika kulipa ushuru kwa mapato mengine (kama vile mshahara). Iwapo makato yako yanayokubalika yanazidi mapato yako ya ukodishaji, hasara inayotokea ni 'imezungukwa na uzio' na inaweza tu kutumika kulipia mapato ya ukodishaji ya siku zijazo kutoka kwa nyumba sawa au nyingine za kukodisha. Sifa za kibiashara hazina uzio wa pete.
Je, ninaweza kupunguza thamani ya majengo yangu ya kukodisha?
Nambari ya Uchakavu wa jengo uliondolewa kwa majengo ya makazi na biashara katika Bajeti ya 2011, kufuatia matetemeko ya ardhi ya Christchurch. Hata hivyo, gumzo ndani ya nyumba - kama vile vifaa, pampu za joto, zulia, vipofu na vifaa vya mwanga - bado vinaweza kupunguzwa kwa kutumia thamani iliyochapishwa na IR iliyopungua au viwango vya mstari wa moja kwa moja. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea hesabu sahihi za kodi ya mapato ya ukodishaji ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, ninahitaji kuwasilisha fomu ya kodi nikipata mapato ya kukodisha?
Ndiyo. Ukipokea mapato ya kukodisha, unatakiwa kuwasilisha ripoti ya kodi ya mapato ya mtu binafsi ya IR3 na Mapato ya Ndani ya Nchi, hata kama pia utapokea mshahara kupitia mfumo wa PAYE. Mapato ya kukodisha hayajashughulikiwa na tathmini otomatiki ya kodi ya mapato ambayo IR hutuma kwa wanaopata mishahara pekee. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa hesabu za kodi ya mapato ya ukodishaji, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea hesabu sahihi za kodi ya mapato ya ukodishaji ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Mtihani wa mstari mkali ni nini na unahusiana vipi na ushuru wa mapato ya kukodisha?
Mtihani wa mstari mkali hutoza mtaji kwenye mali ya makazi inayouzwa ndani ya kipindi maalum cha ununuzi. Kuanzia tarehe 1 Julai 2024, jaribio linatumika kwa mali zinazouzwa ndani ya miaka 2 ya ununuzi. Mali zinazouzwa ndani ya kipindi cha laini hutozwa ushuru kwa faida kwa kiwango cha chini cha kodi ya mapato ya mmiliki - kiwango sawa na mapato ya kukodisha. Hii ni tofauti na ushuru unaoendelea wa mapato ya kukodisha.
Je, nyumba za likizo za matumizi mchanganyiko hutozwa kodi?
Rasilimali za matumizi mchanganyiko (mali zinazotumiwa kwa matumizi ya kibinafsi, kwa kukodisha, na zilizo wazi kwa kiasi) ziko chini ya sheria maalum za ugawaji. Gharama zinaweza tu kukatwa kulingana na idadi ya siku za kukodisha zikigawanywa na jumla ya siku za kukodisha pamoja na siku za matumizi ya kibinafsi. Mapato kutoka kwa mali kama haya yamewekwa kwa uzio ili kukabiliana na gharama kutoka kwa mali hiyo hiyo.
Je, ninaweza kukata ukarabati na matengenezo ya mali yangu ya kukodisha?
Ndio, lakini kwa matengenezo ya kweli na matengenezo - gharama ambazo hurejesha mali katika hali yake ya asili. Uboreshaji wa mtaji unaorefusha maisha ya mali au kuongeza vipengele vipya hautozwi kama matengenezo; zinaweza kuongezwa kwa msingi wa gharama ya mali kwa uchakavu wa siku zijazo (kwenye gumzo) au kwa kukokotoa faida ya mauzo.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kuondoa uboreshaji wa mtaji kama ukarabati - uchoraji wa mali ya kukodisha ni matengenezo; kuongeza staha mpya au kukarabati bafuni ni uboreshaji wa mtaji. Matengenezo na matengenezo ya kweli pekee ndiyo yanayokatwa mara moja.
- !Kusahau kugawa gharama za mali ya matumizi mchanganyiko - nyumba za likizo zinazotumiwa kwa faragha zinahitaji mgawanyo wa uangalifu; kudai gharama zote dhidi ya mapato ya kukodisha kunaongeza makato na kutapingwa na IR.
- !Kudai asilimia isiyo sahihi ya kukatwa kwa riba - asilimia za awamu zilibadilika tarehe 1 Aprili 2024 na tena tarehe 1 Aprili 2025. Kutumia asilimia isiyo sahihi kwa mwaka wa mapato usio sahihi ni kosa la kawaida.
- !Kutojaza rejesho ya IR3 - watu wanaopata mishahara ambao pia wana mapato ya kukodisha mara nyingi hufikiri kwamba PAYE ya mwajiri wao inalipa kodi zao zote. Mapato ya kukodisha daima yanahitaji kurudi tofauti kwa IR3 na kodi ya muda inaweza kutumika pia.
- !Kukabiliana na hasara za ukodishaji wa uzio dhidi ya mapato ya ajira - hii hairuhusiwi wazi kwa hasara za upangishaji wa makazi. Waendeleze tu dhidi ya mapato ya kukodisha yajayo.
- !Kutotunza rekodi za gharama zote za ukodishaji - katika tukio la ukaguzi wa IR, lazima utoe risiti, ankara na taarifa za benki kwa kila makato yanayodaiwa. Rekodi za kidijitali zinapaswa kuhifadhiwa kwa angalau miaka saba.
Kidokezo cha Pro
Weka akaunti maalum ya benki kwa mapato na gharama zote za kukodisha tangu mwanzo. Wakati shughuli zote za malipo zinapita kupitia akaunti moja iliyounganishwa kwa kila mali, uhasibu wa mwisho wa mwaka ni wa moja kwa moja, makato ni rahisi kuthibitishwa, na hatari ya kukosa gharama au kulipa gharama za kibinafsi na gharama za kukodisha hupunguzwa.
Je, ulijua?
Uondoaji wa New Zealand wa makato ya riba kwa nyumba za kukodisha mwaka wa 2021 ulikuwa mojawapo ya mabadiliko ya sera ya kodi yenye utata katika miongo kadhaa - na mojawapo ya mabadiliko ya muda mfupi zaidi. Ilitangazwa mnamo Machi 2021, ilianza kufutwa mnamo 2024, na imepangwa kubadilishwa kikamilifu ifikapo Aprili 2026, na kuifanya kuwa mfano adimu wa sera kuu ya ushuru ambayo haijatatuliwa ndani ya miaka mitano.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.