NOR Scheme — Time-Apportioned Income
Ni nini Singapore NOR Tax Scheme Calculator?
▾
Mpango wa Si Mkaaji wa Kawaida (NOR) ulikuwa mkataba wa kodi ya mapato wa Singapore unaopatikana kwa watu kutoka nje wa nchi wenye mapato ya juu na kusafiri kwa biashara muhimu. Mpango huo uliwaruhusu watu waliohitimu kulipa kodi ya mapato ya Singapore tu kwa sehemu ya mishahara yao inayotokana na siku walizotumia kufanya kazi nchini Singapore, badala ya malipo yao kamili. Mpango wa NOR ulipatikana kwa miaka 5 mfululizo kutoka mwaka ambao mtu binafsi alihitimu kwanza. Hali mpya ya NOR ilifungwa kwa waombaji wapya kuanzia Mwaka wa Tathmini 2020 (yaani, waombaji waliohitimu kuanzia tarehe 1 Januari 2020 na kuendelea hawakustahiki tena). Wenye hadhi ya NOR waliopo wanaweza kuendelea kunufaika hadi muda wao wa miaka 5 umalizike - kundi la mwisho chini ya mpango huo lingekuwa na muda wa kuisha katika kipindi cha 2024-2025. Ili kuhitimu NOR, mlipakodi alipaswa: asiwe mkaaji wa ushuru wa Singapore katika kipindi chochote cha miaka 3 kabla ya mwaka unaostahiki, kupata angalau S$160,000 katika mapato ya ajira katika mwaka unaokubalika, na kutumia angalau siku 90 nje ya Singapore kwa madhumuni ya biashara katika mwaka unaostahiki. Chini ya NOR, faida ya ugawaji wa muda ilipunguza sehemu ya mapato ya ajira inayoweza kutozwa ushuru ya Singapore kulingana na sehemu ya siku zilizotumiwa nchini Singapore ikilinganishwa na jumla ya siku za kazi duniani kote. Sehemu ya ndani ya mapato ya ajira (kiasi chochote kilichotengwa mahususi kama malipo ya Singapore, kama vile posho za ndani) kilitozwa ushuru kikamilifu bila kujali siku za kusafiri. Mpango wa NOR uliakisi mkakati wa Singapore wa kuvutia wasimamizi wa kimataifa kutumia Singapore kama kitovu cha eneo - wasimamizi walio na safari kubwa za Asia-Pasifiki wanaweza kupanga fidia yao ili kupunguza kwa kiasi kikubwa ushuru wa Singapore katika kipindi cha NOR.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
NOR Mapato Yanayotozwa Ushuru = Sehemu ya Ndani + (Jumla ya Kifurushi - Sehemu ya Ndani) × (Siku za Singapoo / Jumla ya Siku za Kazi); Uwiano wa Siku za Singapore = Siku za kimwili nchini Singapore / Jumla ya Siku za Kalenda; WALA Uokoaji wa Kodi = (1 - Uwiano wa Siku za SG) × Jumla ya Kifurushi Kisicho cha Ndani × Kiwango cha Ushuru cha KidogoMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| localComponent | Sehemu ya mshahara | — | Kigezo cha LocalComponent inawakilisha ingizo kuu la kiasi katika hesabu ya singapore ambayo si mkazi wa kawaida, iliyopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| totalIncome | Jumla ya mapato ya ajira | — | Jumla ya mapato ya ajira kutoka kwa vyanzo vyote vinavyohusishwa na walipa kodi |
| singaporeDays | Idadi ya kalenda | — | Idadi ya siku za kalenda nchini Singapore katika mwaka wa kodi |
| totalWorkingDays | Jumla ya siku za kazi | — | Jumla ya siku za kazi katika mwaka - kwa kawaida 260 kwa ajira ya mwaka mzima |
| norTaxableIncome | Sehemu ya ndani + | — | Kigezo cha norTaxableIncome kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu ya singapore ambayo si mkazi wa kawaida, inayopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
Jinsi ya Singapore NOR Tax Scheme Calculator
▾
- 1Amua ustahiki wa NOR: si mkazi wa Singapore katika miaka 3 iliyopita, mapato ≥S$160,000, na siku 90+ nje ya Singapore kwa biashara katika mwaka unaokubalika.
- 2Tambua sehemu ya ndani ya mapato ya ajira - kiasi kilichobainishwa mahususi kama malipo ya msingi wa Singapore kinatozwa ushuru kamili.
- 3Fuatilia siku zilizotumiwa nchini Singapore na nje ya Singapore kwa mwaka mzima, ukiwa na hati (mihuri ya pasipoti, ratiba za safari, rekodi za mwajiri).
- 4Kokotoa sehemu isiyo ya eneo lako: jumla ya mapato ya ajira ukiondoa sehemu ya ndani.
- 5Tekeleza mgao wa saa: zidisha sehemu isiyo ya eneo lako kwa uwiano wa siku za Singapore hadi jumla ya siku.
- 6Ongeza sehemu ya ndani na kiasi kilichogawanywa pamoja kwa jumla ya mapato yanayotozwa ushuru.
- 7Weka ripoti ya kodi ya mapato nchini Singapore ikijumuisha makubaliano ya NOR, yanayoauniwa na rekodi za usafiri.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Bila NOR, S$400,000 kamili ingetozwa ushuru; WALA hupunguza mapato yanayotozwa ushuru kwa kiasi kikubwa
Isiyo ya ndani = S$350,000. Uwiano wa SG = 140/260 = 53.8%. Imegawanywa = S$350K × 53.8% = S$188,462. Jumla NOR inayotozwa ushuru = S$50K + S$188K = S$238K.
Wasimamizi walio na usafiri wa juu sana (siku 80 kati ya 260 nchini Singapore) wanaona manufaa makubwa zaidi ya NOR
Isiyo ya ndani = S$520,000. Uwiano wa SG = 80/260 = 30.8%. Imegawanywa = S$520K × 30.8% = S$159,992. Jumla NOR inayotozwa ushuru = S$80K + S$160K = S$240K.
50% ya wasimamizi wa usafiri huokoa takriban nusu ya jumla ya kodi ya mapato yao chini ya NOR
Kawaida: kodi ya S$500K ≈ $93,400. WALA haitozwi kodi ~$250K: kodi ≈ $49,200. Tofauti = $44,200 kuokoa kila mwaka.
Dirisha la miaka 5 la NOR linaelezea kwa nini lilikuwa la thamani sana kwa watendaji waliohitimu
S$40,000 × miaka 5 = S$200,000 jumla ya akiba ya kodi. Katika mapato ya uwekezaji ya 5%, thamani ya sasa ilikuwa ya juu zaidi.
Matumizi ya vitendo
▾
Timu ya HR ya kampuni ya kimataifa inayokokotoa akiba ya kihistoria ya NOR kwa ulinganishaji wa fidia ya mtendaji., inayowakilisha eneo muhimu la maombi kwa Mkaazi wa Singapore Asiye Kawaida katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za singapore ambazo si wakazi wa kawaida zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendaji.
Mtaalamu wa kodi kutoka nje anatayarisha marejesho ya mwaka wa mwisho wa NOR kwa mtendaji ambaye kipindi cha miaka 5 cha NOR kinamalizika., kinachowakilisha eneo muhimu la kutuma maombi kwa Mkazi wa Singapoo Asiye Kawaida katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za singapore ambazo si mkazi wa kawaida zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Wakili wa kodi anayekagua hoja ya ukaguzi wa IRAS kuhusu hesabu ya siku ya NOR na uteuzi wa sehemu ya karibu ya mteja., akiwakilisha eneo muhimu la maombi ya Mkazi wa Singapore Asiye Kawaida katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za singapore si mkazi wa kawaida zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Watafiti wa kitaaluma na kitivo cha chuo kikuu hutumia Shirika la Singapore Sio Mkazi wa Kawaida kwa masomo ya majaribio, utafiti wa nadharia, na machapisho yaliyopitiwa na marika yanayohitaji uchanganuzi wa kina wa singapore ambao sio wakaaji wa kawaida katika hali zote za majaribio na tafiti linganishi.
Mtendaji aliye na miaka NOR iliyobaki anaongeza manufaa kwa kufuatilia kwa makini siku za kazi za Singapore dhidi ya ng'ambo., akiwakilisha eneo muhimu la kutuma maombi kwa Mkazi wa Singapore Asiye Kawaida katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za singapore si mkazi wa kawaida zinaunga mkono moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendaji.
Hali maalum
▾
NOR na Ushuru wa Nchi ya Nyumbani
Hata kwa NOR, mkataba wa ushuru wa mtendaji wa nchi ya nyumbani na Singapore na wajibu wa kodi ya nchi ya nyumbani lazima upitiwe upya. Kwa mfano, mkazi wa ushuru wa Uingereza katika kazi ya Singapore NOR bado anaweza kulipa kodi ya Uingereza kutokana na mapato yake ya kimataifa, huku Singapore ikitozwa ushuru dhidi ya dhima ya Uingereza.
Wageni wa Biashara wa Muda Mfupi
Katika Nchi ya Singapore Isiyo Kawaida, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo ya singapore sio ya kawaida ya wakaazi. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu za Singapore ambazo si wakazi wa kawaida huanguka katika eneo lisilo la kawaida.
Mtazamo wa Kampuni kuhusu NOR
Katika Nchi ya Singapore Isiyo Kawaida, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo ya singapore sio ya kawaida ya wakaazi. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu za Singapore ambazo si wakazi wa kawaida huanguka katika eneo lisilo la kawaida.
WALA Hatari ya Ukaguzi
Katika Nchi ya Singapore Isiyo Kawaida, hali hii inahitaji tahadhari ya ziada wakati wa kutafsiri matokeo ya singapore sio ya kawaida ya wakaazi. Fomula ya kawaida haiwezi kuwajibika kikamilifu kwa vipengele vyote vilivyopo katika kesi hii ya makali, na uchambuzi wa ziada au ushauri wa kitaalamu unaweza kuthibitishwa. Mbinu bora ya kitaalamu inahusisha kuweka kumbukumbu za mawazo, kufanya uchanganuzi wa unyeti, na matokeo ya marejeleo mtambuka kwa mbinu mbadala wakati hesabu za Singapore ambazo si wakazi wa kawaida huanguka katika eneo lisilo la kawaida.
Data ya marejeleo ya Singapore Sio Mkazi wa Kawaida
▾
| WALA Vigezo vya Kustahiki | Sharti |
|---|---|
| Ukaazi wa awali | Si mkazi wa Singapore katika YA yoyote 3 yaliyotangulia |
| Kima cha chini cha mapato | Angalau S$160,000 katika mapato ya ajira |
| Usafiri wa biashara | Angalau siku 90 nje ya Singapore kwa biashara |
| Muda wa mpango | Miaka 5 mfululizo ya Tathmini |
| Imefungwa kwa waombaji wapya | Kuanzia YA 2020 na kuendelea - hakuna ruzuku mpya za NOR |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Je, mpango wa NOR bado unapatikana?
Hapana. Mpango wa NOR ulifungwa kwa waombaji wapya kuanzia Mwaka wa Tathmini 2020. Watu ambao mwaka wao wa kwanza wa kufuzu ulikuwa 2019 wangepokea hadhi ya NOR kwa miaka 5 hadi takriban 2023-24. Hakuna maombi mapya ya NOR yanayokubaliwa. Mpango huo ulikomeshwa kama sehemu ya ukaguzi wa ushuru wa Singapore. Hili ni muhimu sana katika muktadha wa hesabu za singapore ambazo sio za kawaida za wakaazi, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea hesabu sahihi za singapore na sio za wakaazi ili kudhibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Ni nini kilibadilisha mpango wa NOR?
Hakuna uingizwaji wa moja kwa moja wa mpango wa NOR. Wasimamizi wa nje sasa hulipa ushuru wa mapato wa Singapore kwa mapato yao kamili ya ajira inayotokana na Singapore bila mgawanyo wa wakati. Kiwango cha juu cha ukingo cha chini cha Singapore (24% kwa mapato zaidi ya S $ 1 milioni kutoka 2024) bado kina ushindani ikilinganishwa na nchi nyingi za Magharibi. Hili ni muhimu sana katika muktadha wa hesabu za singapore ambazo sio za kawaida za wakaazi, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea hesabu sahihi za singapore na sio za wakaazi ili kudhibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Sehemu ya ndani ni nini?
Sehemu ya ndani ni sehemu ya mapato ya ajira yaliyobainishwa na kulipwa kama malipo ya msingi wa Singapore - kwa mfano, posho ya gharama ya maisha ya Singapore, posho ya nyumba ya ndani, au ada za ukurugenzi zinazotokana na nchi. Kipengele hiki hutozwa ushuru kikamilifu nchini Singapore bila kujali hali ya WALA. Hili ni muhimu sana katika muktadha wa hesabu za singapore ambazo sio za kawaida za wakaazi, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea hesabu sahihi za singapore na sio za wakaazi ili kudhibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, siku ya Singapore ilifuatiliwaje?
IRAS iliwataka walipa kodi kutunza rekodi za siku zote zilizotumiwa ndani na nje ya Singapore, ikijumuisha madhumuni (safari ya biashara au likizo ya kibinafsi). Hati zinazosaidia zilijumuisha rekodi za kuingia/kutoka, pasi za kuabiri ndege, ratiba za safari za mwajiri, na matamko ya madhumuni ya biashara. IRAS inaweza kuomba haya kwenye ukaguzi. Hili ni muhimu sana katika muktadha wa hesabu za singapore ambazo sio za kawaida za wakaazi, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea hesabu sahihi za singapore na sio za wakaazi ili kudhibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, AU imetumika kwa mapato ya Singapore pekee?
WALA kupunguza tu sehemu inayotozwa ushuru ya mapato ya ajira yanayopatikana kutoka kwa mwajiri yuleyule duniani kote. Mapato ya uwekezaji, ada za mkurugenzi kutoka kwa kampuni za Singapore, na mapato mengine yasiyo ya ajira yalitozwa ushuru kamili bila kujali hali ya WALA. Hili ni muhimu sana katika muktadha wa hesabu za singapore ambazo sio za kawaida za wakaazi, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea hesabu sahihi za singapore na sio za wakaazi ili kudhibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Nani bado anafaidika kutokana na kuelewa WALA?
Wamiliki waliopo wa NOR ambao walikuwa katika kipindi chao cha miaka 5 wakati wa 2019-2024 wanahitaji kutumia kwa usahihi hesabu za NOR kwa miaka yao iliyosalia ya kufuzu. Wataalamu wa kodi wanaoshauri wasimamizi kutoka nje pia wanahitaji ujuzi wa NOR kwa ukaguzi na ukaguzi wa kihistoria. Wasomi wa sera ya kodi ya Singapore wanasoma NOR kama kielelezo cha miradi ya kuvutia vipaji.
Je! wafanyikazi wa ng'ambo wanaofanya kazi kwa mbali kwa kampuni za Singapore wanaweza kupata afueni sawa?
Wafanyakazi wa mbali wanaoishi nje ya Singapore wanaofanya kazi kwa waajiri wa Singapore kwa ujumla hawatozwi kodi nchini Singapore kutokana na mapato yao ya ajira ikiwa hawafanyi kazi kimwili nchini Singapore. Wangetozwa ushuru katika nchi yao ya kazi ya kimwili. Hii ni tofauti na NOR, ambayo inatumika kwa watendaji wanaotumia pesa nyingi lakini sio wakati wote nchini Singapore.
Je, NOR haikupatikana kwa Raia wa Singapore au Wana-PRs?
No. NOR ilipatikana tu kwa watu binafsi ambao hawakuwa wakaaji wa ushuru wa Singapore katika miaka mitatu kabla ya kufuzu. Raia wa Singapore na PRs ambao wamekuwa wakaazi mfululizo hawastahiki NOR, kwa kuwa kwa ufafanuzi wao ni wakazi wa kawaida nchini Singapore. Hili ni muhimu sana katika muktadha wa hesabu za singapore ambazo sio za kawaida za wakaazi, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea hesabu sahihi za singapore na sio za wakaazi ili kudhibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutotunza rekodi za kusafiri za wakati mmoja - kujaribu kuunda upya mwaka mzima wa safari kutoka kwa kumbukumbu au rekodi zilizokadiriwa haitoshi kwa ukaguzi wa IRAS.
- !Kuainisha kimakosa siku za kusafiri za kibinafsi kama siku za safari za biashara ili kuongeza idadi isiyo ya Singapoo.
- !Ikiwa ni pamoja na mapato ya uwekezaji, mapato ya kukodisha, na ada za mkurugenzi katika mgawanyo wa saa wa NOR wakati hizi zilitozwa ushuru kikamilifu nchini Singapore bila kujali.
- !Kutambua sehemu ya ndani kimakosa - baadhi ya posho huonekana kama kawaida lakini zimeundwa kimataifa na kinyume chake.
- !Sio kuwasilisha hali ya NOR katika mwaka sahihi - WALA haikuwa na mwaka maalum wa mahitaji ya maombi ya tathmini.
- !Kuendelea kudai NOR zaidi ya muda wa miaka 5 wa kufuzu.
Kidokezo cha Pro
Kwa ukaguzi wa kihistoria wa marejesho ya kodi ya NOR au ukaguzi wa IRAS unaohusiana na miaka ya NOR, wasiliana na mtaalamu wa kodi kutoka nje wa Singapore badala ya kampuni ya jumla ya uhasibu. WALA hesabu zinahusisha mwingiliano changamano kati ya miundo ya mkataba wa ajira, rekodi za usafiri wa biashara, na masharti ya mkataba wa kodi ya Singapore.
Je, ulijua?
Mpango wa NOR ulikuwa sehemu ya mkakati wa Bodi ya Maendeleo ya Kiuchumi ya Singapore ili kuvutia makao makuu ya kikanda ya makampuni ya kimataifa. Kwa kupunguza mzigo wa kodi kwa wasimamizi wa rununu wanaotumia Singapore kama kitovu, ilifanya Singapore kuvutia zaidi kuliko washindani wa kikanda kama Hong Kong kwa ofisi za kikanda za MNC katika miaka yake ya kazi.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.