UAE Corporate Tax (2023)
Ni nini UAE Corporate Tax Calculator?
▾
UAE ilianzisha utaratibu wa shirikisho wa Kodi ya Biashara (CT) unaotumika kwa miaka ya fedha kuanzia tarehe 1 Juni 2023 au baada ya hapo - kuashiria mabadiliko ya kihistoria kwa nchi ambayo hapo awali ilijulikana kama mamlaka ya kutolipa kodi. Viwango vya CT UAE ni: 0% kwenye mapato yanayotozwa ushuru hadi AED 375,000 (kusaidia SMEs); 9% kwenye mapato yanayotozwa ushuru zaidi ya AED 375,000. Kampuni za Ukanda Huria zinazotimiza masharti mahususi zinaweza kufuzu kama Watu Wanaohitimu Eneo Huru (QFZPs) na kuendelea kunufaika na 0% ya CT kwenye mapato yao yanayostahiki huku zikilipa 9% kwa mapato yasiyostahiki. Mfumo wa Ushuru wa Mbili wa kima cha chini cha kimataifa (BEPS) unatumika kuanzia 2025 kwa mashirika makubwa ya kimataifa yenye mapato ya kimataifa yanayozidi EUR milioni 750 - kulingana na ushuru wa nyongeza hadi 15% ikiwa kiwango cha ufanisi kwa mapato ya UAE kitapungua chini ya sakafu hii. Usaidizi wa Biashara Ndogo huruhusu biashara zilizo na mapato ya chini ya AED 3 milioni (kwa muda wa kodi unaoisha kabla au tarehe 31 Desemba 2026) kuchagua kutolipa CT. Misamaha kuu ni pamoja na mapato kutoka kwa mashirika ya serikali ya UAE, biashara za uchimbaji (mafuta na gesi chini ya sheria maalum), fedha za uwekezaji zinazostahiki, na taasisi za uwekezaji zilizodhibitiwa. Sheria ya CT inalingana na viwango vya kimataifa ikiwa ni pamoja na bei ya uhamisho ya OECD na kanuni ya urefu wa mkono. Biashara za Falme za Kiarabu lazima sasa zijisajili kwa CT, ziwasilishe mapato ya kila mwaka, na zidumishe hati zinazofaa - mabadiliko makubwa ya utiifu katika eneo hilo.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
Ushuru wa Biashara = 0% kwa mapato ya kwanza ya AED 375,000 yanayotozwa ushuru + 9% ya mapato yanayotozwa ushuru zaidi ya AED 375,000; Mtu Anayehitimu Eneo Huria: 0% kwa mapato yanayostahiki, 9% kwa mapato yasiyostahili; Nguzo za nyongeza mbili (za kimataifa): 15% ya sakafu − kiwango kinachofaa cha UAEMaelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| TI | Mapato Yanayotozwa Ushuru | — | Faida ya uhasibu iliyorekebishwa kwa makato na nyongeza maalum za CT - msingi wa CT ya UAE. |
| QFZP | Mtu Anayehitimu Eneo Huru | — | Huluki ya eneo lisilolipishwa inakidhi mahitaji na mahitaji ya mapato - inastahiki CT 0% kwa mapato yanayostahiki. |
| DMTT | Kodi ya Ndani ya Kima cha chini cha Juu-Up | — | Kodi ya nyongeza hadi 15% kwa mashirika makubwa ya kimataifa yanayofuzu - itatumika kuanzia 2025. |
Jinsi ya UAE Corporate Tax Calculator
▾
- 1Amua kama huluki iko chini ya CT ya UAE: Mashirika ya bara ya UAE, makampuni ya eneo huria (QFZPs yana viwango maalum), uanzishwaji wa kudumu wa makampuni ya kigeni katika UAE.
- 2Kukokotoa mapato yanayotozwa ushuru: anza kutoka kwa faida ya uhasibu, kisha utumie marekebisho mahususi ya CT (gharama zisizokatwa, mapato yaliyosamehewa, uhamishaji wa hasara, sheria za ukomo wa riba).
- 3Tumia Usaidizi wa Biashara Ndogo ikiwa unastahiki: mapato yaliyo chini ya AED 3M kwa muda maalum - huluki inachukuliwa kuwa haina mapato yoyote yanayotozwa kodi.
- 4Kwa mashirika ya eneo huria: bainisha ni mapato yapi 'yanafaa' (yanayotokana na eneo huria hadi miamala ya eneo huria au shughuli mahususi zinazostahiki) na yapi hayana sifa (shughuli za bara, mapato ya chini chini ya vizingiti fulani).
- 5Omba viwango vya ushuru: 0% kwa AED 375,000 ya kwanza; 9% kwa wengine. Kwa QFZPs: 0% juu ya kufuzu; 9% kwa wasiofuzu.
- 6Kwa makampuni makubwa ya kimataifa (mapato > EUR 750M kimataifa): tathmini ikiwa kiwango cha CT cha Falme za Kiarabu kinafikia kiwango cha chini cha 15%. Ikiwa sivyo, Kodi ya Ndani ya Kima cha Chini cha Juu-Up (DMTT) itatumika kuanzia 2025.
- 7Rejesha ripoti ya CT kupitia tovuti ya EmaraTax ya FTA ndani ya miezi 9 ya mwisho wa mwaka wa kifedha. Lipa CT kwa tarehe ya mwisho ya kuwasilisha.
Mifano Iliyotatuliwa
▾
Bendi ya 0% kwenye AED 375,000 ya kwanza inamaanisha SME nyingi hazilipi CT.
Mapato yanayotozwa ushuru AED 250,000 yapo ndani ya 0% bendi. Dhima ya CT: hakuna. Zaidi ya hayo, kwa mapato ya AED 2,800,000 (chini ya kiwango cha AED 3M), uchaguzi wa Usaidizi wa Biashara Ndogo unapatikana - huluki inaweza kuchagua kushughulikia mapato yanayotozwa ushuru kama bila kwa kipindi hiki.
Kiwango kinachofaa: 6.75% (101,250 / 1,500,000) - chini kabisa ya 9% ya kisheria kutokana na 0% bendi.
AED ya kwanza 375,000: AED 0. Imebaki AED 1,125,000 × 9% = AED 101,250. Jumla ya CT: AED 101,250. Kiwango cha ufanisi: 6.75%. Bendi ya 0% kwenye AED 375,000 ya kwanza inapunguza kiwango cha ufanisi kwa biashara zote isipokuwa kubwa zaidi.
QFZPs hudumisha 0% kwenye mapato yanayostahiki - faida muhimu ya kudumisha hali ya eneo huria.
Mapato yanayostahiki (AED 5M) hutozwa ushuru kwa 0%. Mapato yasiyohitimu (AED 500K) yanategemea CT kwa viwango vya kawaida. Hata hivyo, AED 500K - AED 375K = AED 125K × 9% = AED 11,250. Jumla ya CT: AED 11,250. QFZP lazima ifuatilie kwa makini mapato yanayostahiki dhidi ya yasiyohitimu.
Mashirika ya kimataifa yaliyo juu ya EUR 750M mapato ya kimataifa lazima yafikie 15% kima cha chini cha kimataifa kuanzia 2025.
Kiwango hiki cha ufanisi cha UAE cha kimataifa (9% kwenye mapato ya zaidi ya AED 375K, lakini bila misamaha na unafuu kinaweza kushuka hadi kufikia ~4%) kiko chini ya 15% Pillar Two. DMTT ya UAE inahitaji nyongeza ya 11% × AED 50M = AED 5.5M ili kuleta kiwango kinachofaa hadi 15%.
Matumizi ya vitendo
▾
Biashara za Falme za Kiarabu zinazokokotoa dhima ya CT ya mwaka wa kwanza na kubaini kama Usaidizi wa Biashara Ndogo unatumika., ambapo uchanganuzi sahihi wa kodi ya uae kupitia Ushuru wa Biashara wa Uae unaunga mkono ufanyaji maamuzi unaotegemea ushahidi na ukali wa kiasi katika mtiririko wa kazi wa kitaalamu.
Makampuni ya eneo huria yanayotathmini kama yanafuzu kama QFZPs na kutenganisha mapato yanayofuzu dhidi ya yasiyostahiki., ambapo uchanganuzi sahihi wa ushuru wa uae kupitia Ushuru wa Biashara wa Uae unaunga mkono ufanyaji maamuzi unaotegemea ushahidi na ukali wa kiasi katika mtiririko wa kazi wa kitaalamu.
Mashirika ya kimataifa yenye shughuli za UAE yanayotathmini Nguzo ya Pili ya mfiduo na hesabu bora za viwango vya ushuru vya UAE., ambapo uchanganuzi sahihi wa ushuru wa shirika kupitia Uae Corporate Tax inasaidia kufanya maamuzi kwa msingi wa ushahidi na ukali wa kiasi katika mtiririko wa kazi wa kitaalamu.
Washauri wa kodi ya shirika wakiwashauri wateja kuhusu miundo ya vikundi, misamaha ya ushiriki na uundaji wa Kundi la Ushuru., ambapo uchanganuzi sahihi wa kodi ya shirika kupitia Uae Corporate Tax inasaidia kufanya maamuzi kwa msingi wa ushahidi na ukali wa kiasi katika mtiririko wa kazi wa kitaalamu.
Wakurugenzi wa fedha wakiiga athari za CT ya Falme za Kiarabu kwenye taarifa za fedha na kuanzisha michakato ya kufuata CT.
Hali maalum
▾
Makampuni ya Mafuta na Gesi
Kampuni za mafuta na gesi za UAE zilifanya kazi chini ya amri za ushuru za kiwango cha emirate kabla ya CT kuanzishwa. Kampuni hizi zinaendelea kutii serikali za kiwango cha emirate (k.m., amri ya ushuru ya Abu Dhabi inayoweka viwango bora vya 50-85% kwa faida ya kampuni ya mafuta). Hawajajumuishwa katika mfumo wa serikali wa 9% wa CT na kubaki chini ya makubaliano yao mahususi ya makubaliano.
Msamaha wa Kushiriki kwa Gawio na Faida za Mtaji
Sheria ya CT ya Falme za Kiarabu inatoa Msamaha wa Kushiriki: mgao wa faida unaopokelewa kutoka kwa kampuni tanzu zinazostahiki na faida ya mtaji juu ya umiliki uliohitimu hauruhusiwi kutoka kwa CT ya UAE. Ili kuhitimu, kampuni inayomiliki ya UAE lazima imiliki angalau 5% ya kampuni tanzu kwa angalau miezi 12. Hii inafanya UAE kuwa mamlaka ya kampuni inayovutia.
Mapato ya Biashara ya Mtu Asili
Watu wa asili (watu binafsi) wanaofanya biashara katika UAE wanakabiliwa na CT ikiwa mapato yao ya biashara yanazidi AED milioni 1 kila mwaka. Mapato ya uwekezaji wa kibinafsi (mishahara, gawio, riba kwenye akaunti za kibinafsi) sio chini ya CT. Kiwango cha juu cha AED milioni 1 kinalinda wawekezaji binafsi na waendeshaji wadogo.
Vikundi vya Ushuru
Kampuni mama za UAE zinaweza kuunda Kundi la Ushuru lenye kampuni tanzu za UAE zinazomilikiwa kabisa, kuruhusu uwasilishaji wa ushuru wa kiwango cha kikundi na uwezo wa kulipia hasara ya kikundi dhidi ya faida ya kikundi. Masharti yanajumuisha 95%+ umiliki wa pamoja, huluki zote kuwa na mwisho sawa wa mwaka wa fedha, na wote wakiwa wakaaji wa kodi wa UAE.
Muundo wa Kiwango cha Ushuru wa Shirika la UAE
▾
| Mapato Yanayotozwa Ushuru / Aina ya Huluki | Kiwango cha CT |
|---|---|
| Mapato yanayotozwa ushuru 0 - AED 375,000 | 0% |
| Mapato yanayotozwa ushuru zaidi ya AED 375,000 | 9% |
| QFZP - Mapato ya Eneo Huru Yanayofuzu | 0% |
| QFZP - Mapato Yasiyostahili | Viwango vya kawaida (0%/9%) |
| Usaidizi wa Biashara Ndogo (mapato < AED 3M) | Chaguo - chukulia kama mapato sifuri yanayotozwa ushuru |
| Biashara za uchimbaji (mafuta/gesi) | Inatawaliwa na serikali za kiwango cha kabla ya CT emirate |
| Ongezeko la Pili la Nguzo (mapato ya kimataifa > EUR 750M) | Hadi 15% ya kiwango cha chini cha ufanisi |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Kodi ya Biashara ya UAE ilianza lini?
Ushuru wa Ushirika wa UAE hutumika kwa miaka ya kifedha inayoanza tarehe 1 Juni 2023 au baada ya hapo. Kampuni iliyo na mwaka wa kifedha wa Juni hadi Mei ingekuwa na mwaka wake wa kwanza wa CT wa UAE tarehe 1 Juni 2023. Kampuni iliyo na mwaka wa kifedha wa Januari hadi Desemba itaanza mwaka wake wa kwanza wa CT UAE tarehe 1 Januari 2024.
Kiwango cha CT cha UAE ni nini?
0% kwenye mapato yanayotozwa ushuru hadi AED 375,000; 9% kwenye mapato yanayotozwa ushuru zaidi ya AED 375,000. Ukanda Huria Watu wa Eneo Huru la Kufuzu (QFZPs) hulipa 0% kwenye mapato yanayostahiki. Mashirika makubwa ya kimataifa yanaweza kukabiliwa na Kodi ya Kima cha Chini cha Juu cha Juu cha Ndani (DMTT) kuanzia 2025 ili kukidhi kiwango cha chini cha kimataifa cha 15% Pillar Two.
Je, makampuni ya eneo huria hayana Ushuru wa Biashara wa UAE?
Kampuni za Ukanda Huria ambazo zimehitimu kuwa Watu Wanaohitimu Eneo Huru (QFZPs) wanaweza kufaidika na 0% ya CT kwenye mapato yanayostahiki. Hata hivyo, lazima watimize masharti magumu ikiwa ni pamoja na kudumisha 'dutu ya kutosha' katika eneo huru. Mapato yasiyofaa yanategemea kiwango cha 9% cha CT. Si makampuni yote ya eneo huria yanahitimu kiotomatiki.
Msaada wa Biashara Ndogo ni nini?
Usaidizi wa Biashara Ndogo huruhusu biashara zilizo na mapato ya kila mwaka chini ya AED 3 milioni (kwa miaka ya fedha inayoisha kabla au tarehe 31 Desemba 2026) kuchagua kuchukuliwa kuwa hazina mapato yanayotozwa kodi. Hii huondoa biashara ndogo ndogo kutokana na kufuata CT tata. Uchaguzi lazima ufanywe kila mwaka. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya uae wa shirika, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja ufanyaji maamuzi. Wataalamu katika tasnia nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa ushuru wa shirika wa uae ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, hasara za CT za UAE zinaweza kuendelezwa?
Ndiyo. Hasara za CT za UAE zinaweza kuendelezwa kwa muda usiojulikana na kusawazishwa dhidi ya mapato yanayotozwa kodi ya siku zijazo. Malipo ya kila mwaka ni pungufu kwa 75% ya mapato yanayotozwa ushuru kwa mwaka wowote (kuruhusu ufyonzwaji wa hasara kwa sehemu tu kwa mwaka). Hasara kutoka kwa vikundi vya ushuru zinaweza kuhamishwa kati ya washiriki wa kikundi kulingana na masharti maalum.
Je, ni mahitaji gani ya bei ya uhamisho chini ya CT UAE?
UAE CT inahitaji miamala yote kati ya wahusika husika ifanywe kwa urefu (bei ya soko). Biashara lazima zidumishe hati za bei ya uhamishaji. FTA inaweza kurekebisha bei za uhamishaji hadi urefu wa kama bei halisi zitatofautiana. Faili kuu na mahitaji ya faili ya ndani yanatumika kwa vikundi vikubwa kulingana na viwango vya mapato.
Je, kuna kodi ya zuio chini ya CT ya UAE?
Sheria ya CT ya Falme za Kiarabu haileti kodi ya zuio ya jumla ya gawio, riba au mrabaha unaolipwa kwa watu wasio wakaaji. Kanda maalum za kiuchumi zilizopo na serikali maalum zina sheria zao. Hii inamaanisha kuwa UAE inasalia kuwa eneo la kuvutia la kampuni kwani malipo ya nje kwa ujumla hayatozwi kodi ya zuio ya UAE.
Nguzo ya Pili / DMTT ni nini?
Nguzo ya Pili ya OECD (Kanuni za Kimataifa za Kupambana na Mmomonyoko wa Msingi) huweka kiwango cha chini cha ushuru cha 15% cha kimataifa cha ufanisi kwa mashirika makubwa ya kimataifa na mapato ya kimataifa zaidi ya EUR 750 milioni. UAE ilianzisha Kodi ya Ndani ya Kima cha Juu cha Juu (DMTT) kuanzia 2025 ili kukusanya kodi hii ya nyongeza katika UAE kabla ya nchi nyingine kuidai - kulingana na UAE kudumisha mamlaka yake juu ya msingi wake wa kodi.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Ikizingatiwa kuwa kampuni zote za eneo huria zimesamehewa kiotomatiki - kufuzu kwa QFZP kuna mahitaji maalum ya chanzo cha mapato.
- !Kutojisajili kwa CT UAE mwaka wa fedha unapoanza - huluki zote lazima zisajiliwe, hata kama zinatarajia dhima sifuri.
- !Inakosa makataa ya miezi 9 ya kuwasilisha marejesho ya CT baada ya mwisho wa mwaka wa kifedha.
- !Kutotumia uchaguzi wa Usaidizi wa Biashara Ndogo kwa biashara zinazostahiki - hii inahitaji uchaguzi ulioidhinishwa, si ombi la kiotomatiki.
- !Imeshindwa kusanidi hati za bei ya uhamishaji kwa miamala ya watu wengine kutoka mwaka wa kwanza wa CT.
- !Tukichukulia kwamba 9% ya CT ya UAE inaifanya iwe shindani - kiwango cha ufanisi kwa biashara nyingi ni chini ya 9% kutokana na 0% bendi na kutotozwa ushuru.
Kidokezo cha Pro
Biashara za Falme za Kiarabu zilizo na miamala inayohusiana na vyama zinapaswa kuanzisha sera na hati za bei ya uhamisho kabla ya mwaka wao wa kwanza wa kuwasilisha CT. FTA inaweza kutoa adhabu kwa hati zisizofaa hata pale ambapo nafasi ya mwisho ya kodi ni sahihi. Kuanzisha hati mapema kunagharimu kidogo kuliko kuijenga tena baadaye.
Je, ulijua?
Utangulizi wa UAE wa Kodi ya Biashara mwaka wa 2023 ulichochewa kwa kiasi fulani na shinikizo la kimataifa kutoka kwa mpango wa kimataifa wa kodi ya kima cha chini cha kimataifa wa OECD/G20 (Nguzo ya Pili). Kwa kujitambulisha kwa CT yenyewe kwa asilimia 9, UAE ilihakikisha kuwa inabakia na mamlaka juu ya kutoza kodi kwa biashara zake badala ya kuwa na nchi nyingine (kama Ufaransa au Ujerumani) 'kuongeza' kodi ya makampuni ya UAE chini ya kiwango cha chini cha 15% cha kimataifa. Kiwango cha 9% kiliwekwa kwa makusudi chini ya 15% lakini juu ya sifuri.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.