Ni nini UK Company Car Benefit-in-Kind Tax?
▾
Kodi ya Benefit-in-Kind (BIK) ya gari la kampuni ni ushuru ambao mfanyakazi hulipa wakati mwajiri wake anapompatia gari kwa matumizi ya kibinafsi. Thamani inayotozwa ushuru (BIK) inakokotolewa kwa kuzidisha thamani ya P11D ya gari (kwa ujumla bei ya orodha ikijumuisha chaguo) kwa asilimia inayofaa inayotokana na jedwali la HMRC la utozaji wa CO2. Mfanyikazi hulipa ushuru wa mapato kwa thamani hii ya BIK kwa kiwango chake cha chini (20%, 40%, au 45%), na mwajiri hulipa Michango ya Bima ya Kitaifa ya Daraja la 1 (NICs) kwa 13.8% kwa thamani sawa ya BIK. Kwa mwaka wa kodi wa 2024-25, magari ya umeme (EVs) na magari yasiyotoa hewa sifuri yananufaika kutoka kwa asilimia 2% inayofaa - kiwango cha chini sana kilichoundwa ili kuhimiza upitishaji wa EV. Magari ya petroli na mseto huanzia 13% hadi 37% kulingana na uzalishaji wa CO2. Magari ya dizeli hutozwa ziada ya 4% isipokuwa yanakidhi kiwango cha RDE2. Ambapo mwajiri pia hutoa mafuta kwa maili ya kibinafsi, kuna ada tofauti ya faida ya mafuta kulingana na kiongezaji cha £27,800 kwa 2024-25, ikizidishwa kwa asilimia CO2 sawa na gari lenyewe. Faida ya mafuta mara nyingi haifai kuchukuliwa ikiwa mwajiri atatoa fidia kwa kila maili badala yake.
Calkulon makes complex calculations simple — built for students and everyday problem-solvers.
Fomula
▾
BIK = thamani ya P11D × CO2 asilimia inayofaa; Kodi ya mfanyakazi = BIK × kiwango cha kodi ya mapato; Mwajiri NIC = BIK × 13.8%; Mafuta BIK = £27,800 × asilimia CO2Maelezo ya kigezo
▾
| Ishara | Jina | Kitengo | Maelezo |
|---|---|---|---|
| P11D | thamani ya P11D | £ | Kigezo cha P11D kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu ya ushuru wa faida ya gari la Uingereza, linalopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| AP | Asilimia inayofaa | % | Kigezo cha AP kinawakilisha ingizo muhimu la kiasi katika hesabu ya ushuru wa faida ya gari la uingereza, linalopimwa katika kitengo chake cha kawaida na kuathiri moja kwa moja matokeo yaliyokokotolewa kupitia fomula ya hisabati. |
| BIK | Faida katika thamani ya Aina | £ | P11D × AP — thamani inayotozwa ushuru ya faida ya gari |
Jinsi ya UK Company Car Benefit-in-Kind Tax
▾
- 1Pata thamani ya P11D ya gari — bei ya orodha ya mtengenezaji ikijumuisha VAT na vifaa vyote vilivyowekwa kiwandani, lakini bila kujumuisha ada ya usajili ya mwaka wa kwanza na ushuru wa barabara.
- 2Tafuta asilimia inayofaa kutoka kwa jedwali la CO2/umeme la HMRC kulingana na uzalishaji wa CO2 wa gari katika g/km
- 3Kokotoa BIK: Thamani ya P11D × asilimia inayofaa
- 4Kukokotoa ushuru wa wafanyikazi: BIK × kiwango cha ushuru wa mapato (20%/40%/45%)
- 5Hesabu mwajiri Darasa la 1A NIC: BIK × 13.8%
- 6Ikiwa mwajiri atatoa mafuta kwa matumizi ya kibinafsi, hesabu mafuta BIK = £27,800 × CO2 asilimia inayofaa, kisha toa kodi ya mapato na mwajiri NIC kwa kiasi hiki pia.
- 7Ongeza ada ya dizeli ya 4% ikiwa gari halifikii kiwango cha RDE2 (angalia na mtengenezaji)
Mifano Iliyotatuliwa
▾
£45,000 × 2% = £900 BIK. Kodi ya mfanyakazi: £900 × 40% = £360. NIC ya mwajiri: £900 × 13.8% = £124.20.
Asilimia 2% inayofaa kwa EVs hupunguza sana ushuru wa BIK ikilinganishwa na sawa na petroli, na kufanya EVs kuwa magari ya kampuni yanayotoza ushuru sana.
£30,000 × 31% = £9,300. Kodi: £9,300 × 20% = £1,860. NIC ya mwajiri: £9,300 × 13.8% = £1,283.
Gari la petroli la kati hutoza ushuru mkubwa wa BIK. Zaidi ya miaka 3 mfanyakazi angelipa £5,580 kama kodi ikilinganishwa na £1,080 tu kwa EV sawa.
Ada ya ziada ya dizeli ya 4% huongeza 4% kwa asilimia isipokuwa gari lifikie kiwango cha RDE2.
Magari ya dizeli ambayo hayafikii jaribio la uzalishaji wa RDE2 yanatozwa 4% kwa asilimia inayofaa. Hii inafanya magari mengi ya kisasa ya dizeli kuwa ghali zaidi kutoka kwa mtazamo wa BIK.
£27,800 × 31% = £8,618. Kodi: £8,618 × 40% = £3,447.
Mafuta ya mwajiri bila malipo kwa maili ya kibinafsi mara chache hayatoi ushuru isipokuwa unapoendesha mileage za juu sana. Wafanyakazi wengi ni bora kulipia mafuta yao ya kibinafsi.
Matumizi ya vitendo
▾
Wafanyakazi wanaochagua kati ya gari la kampuni, gari la umeme au posho ya gari la pesa kwenye ukaguzi wa mishahara, inayowakilisha eneo muhimu la kutuma maombi ya Kodi ya Manufaa ya Gari ya Uingereza katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kodi ya faida ya magari ya uingereza inasaidia moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendaji kazi.
Wasimamizi wa meli wakikokotoa jumla ya gharama ya kodi ya BIK ya meli inayopendekezwa ili kufahamisha sera ya magari, inayowakilisha eneo muhimu la kutuma maombi ya Kodi ya Manufaa ya Gari nchini Uingereza katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kodi ya faida ya magari ya uingereza inasaidia moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Timu za HR zinazowashauri wafanyakazi kuhusu athari za kodi za magari tofauti katika mpango wa magari ya kampuni, inayowakilisha eneo muhimu la kutuma maombi ya Kodi ya Manufaa ya Gari ya Uk katika miktadha ya kitaalamu na ya uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kodi ya faida ya magari ya uingereza inasaidia moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendaji kazi.
Madereva wa magari ya kampuni wakiamua kujiondoa kwenye manufaa ya mafuta, ikiwakilisha eneo muhimu la maombi ya Kodi ya Manufaa ya Gari ya Uk katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kodi ya faida ya magari ya uingereza inasaidia moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendakazi.
Washauri wa kifedha wanaosaidia wateja na chaguo nyingi kutathmini mkakati wa gari la kampuni ambao unatoza ushuru zaidi, unaowakilisha eneo muhimu la maombi ya Kodi ya Manufaa ya Gari ya Uk katika miktadha ya kitaalamu na uchanganuzi ambapo hesabu sahihi za kodi ya faida ya magari ya uingereza inasaidia moja kwa moja kufanya maamuzi, kupanga mikakati na uboreshaji wa utendaji.
Hali maalum
▾
Kufanya vizuri (Michango ya Wafanyakazi)
Ikiwa mfanyakazi atatoa mchango wa mtaji kwa gharama ya gari mwanzoni (hadi £5,000 za juu), hii inapunguza thamani ya P11D inayotumika kwa hesabu ya BIK. Ikiwa mfanyakazi atamlipa mwajiri kwa matumizi ya kibinafsi katika mwaka huo, hii itapunguza BIK inayotozwa ushuru kwa kiasi kinacholipwa.
Magari ya kuogelea
Magari ya kundi ni magari yanayotunzwa na mwajiri kwa matumizi ya biashara na wafanyakazi wengi, ambayo hayajagawiwa mfanyakazi yeyote, na hayapelekwi nyumbani mara moja. Magari ya kuogelea hayatozwi ushuru wa BIK mradi masharti magumu yametimizwa. Kwa kawaida gari haipaswi kuwekwa kwenye nyumba za wafanyakazi.
Sadaka ya Mshahara kwa Magari ya Umeme
Mipangilio ya dhabihu ya mishahara kwa EVs haitoi kodi haswa kwa sababu 2% ya chini ya BIK ni nafuu zaidi kuliko kodi ya mapato na NI kwenye kiasi sawa cha dhabihu ya mishahara. HMRC haitoi EVs kutoka kwa 'sheria zinazofaa za malipo ya juu ya gari' kwa ajili ya malipo ya juu ya gari}.
Asilimia Zinazofaa za Gari la BIK 2024-25 (Imechaguliwa)
▾
| CO2 (g/km) / Aina | Asilimia Inayofaa |
|---|---|
| 0g/km (umeme) | 2% |
| 1-50g/km (safu ya umeme maili 130+) | 2% |
| 1-50g/km (safa ya umeme maili 70-129) | 5% |
| 1-50g/km (safa ya umeme maili 40-69) | 8% |
| 51-75g/km | 17% |
| 76-100g/km | 23% |
| 101-125g/km | 28% |
| 126-150g/km | 33% |
| 151-175g/km | 36% |
| 176g/km+ | 37% |
Maswali yanayoulizwa mara kwa mara
▾
Ni asilimia ngapi inayofaa kwa gari la umeme?
Magari ya sifuri na magari yanayotumia umeme kikamilifu yana asilimia ifaayo ya 2% kwa 2024-25. Kiwango hiki kiliwekwa ili kuhimiza matumizi ya EV na ni cha chini sana kuliko magari ya petroli au dizeli. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Kodi ya dizeli ni nini?
Magari ya dizeli ambayo hayafikii kiwango cha RDE2 (Utoaji Halisi wa Kuendesha gari 2) yana ada ya ziada ya 4% inayoongezwa kwa asilimia yao ya CO2 inayofaa. Magari mengi yaliyosajiliwa kabla ya Septemba 2018 yanavutia ada hii ya ziada. Angalia na mtengenezaji kwa hali ya kufuata. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Thamani ya P11D inahesabiwaje?
Thamani ya P11D ndiyo orodha ya bei ya mtengenezaji ikijumuisha VAT na vifuasi, lakini bila kujumuisha ada ya kwanza ya usajili na ushuru wa kila mwaka wa barabara. Punguzo zinazotolewa kwa mwajiri hazipunguzi thamani ya P11D - kila wakati inategemea bei ya orodha ya rejareja. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Faida ya mafuta ni nini na inafaa kuwa nayo?
Faida ya mafuta hutumika wakati mwajiri analipia mafuta yoyote ya kibinafsi. Ada ya ushuru inategemea £27,800 (2024-25) × asilimia ya CO2 inayofaa. Kwa madereva wengi, haitoi ushuru isipokuwa waendeshe umbali wa juu sana wa kibinafsi - hesabu ya kibinafsi inahitajika. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, ninaweza kupunguza gari la kampuni yangu BIK katika mwaka?
BIK inaweza kupunguzwa pro-rata ikiwa utaacha gari katikati ya mwaka, au ikiwa gari halipatikani kwa siku 30+ mfululizo (k.m. wakati wa ukarabati mkubwa). HMRC inaruhusu kupunguzwa kwa muda katika matukio haya. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Bima ya Taifa ya Daraja la 1A ni nini?
Daraja la 1A NIC hulipwa na mwajiri (si mwajiriwa) kwa manufaa ya aina kama vile magari ya kampuni. Kiwango ni 13.8% kwenye thamani ya BIK. Hii ni gharama ya ziada ya mwajiri zaidi ya kodi ya mapato ya mfanyakazi kwenye faida. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, gari la mseto linapata BIK ya chini sawa na EV?
Nambari ya magari mseto ya programu-jalizi (PHEVs) yana viwango vya BIK kulingana na utoaji wao wa CO2 na masafa ya umeme. Magari yaliyo na sifuri za CO2 kwenye jaribio la WLTP yanahitimu kupata 2%. PHEV zenye masafa ya umeme chini ya maili 130 kwa kawaida huwa na asilimia zinazofaa za 5-12%. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Je, ni bora kuwa na gari la kampuni au posho ya gari?
Hii inategemea kiwango cha BIK cha gari na kiasi cha posho. Gari la kampuni ya EV kwa 2% BIK linaweza kuwa na ufanisi zaidi wa ushuru kuliko posho ya pesa taslimu, ambayo inategemea ushuru wa mapato na NI kwa ukamilifu. Magari ya petroli ya juu-BIK mara nyingi hufanya posho ya pesa kuvutia zaidi. Hili ni muhimu hasa katika muktadha wa ukokotoaji wa kodi ya faida ya gari nchini Uingereza, ambapo usahihi huathiri moja kwa moja kufanya maamuzi. Wataalamu katika sekta nyingi hutegemea ukokotoaji sahihi wa kodi ya faida ya gari la Uingereza ili kuthibitisha mawazo, kuboresha michakato na kuhakikisha utiifu wa viwango vinavyotumika. Kuelewa mbinu ya msingi huwasaidia watumiaji kutafsiri matokeo kwa usahihi na kutambua wakati uchambuzi wa ziada unaweza kuhitajika.
Makosa ya Kawaida ya Kuepuka
▾
- !Kutumia bei ya ununuzi badala ya bei ya orodha ya mtengenezaji wakati wa kuhesabu thamani ya P11D - punguzo hazipunguzi thamani ya P11D
- !Kusahau malipo ya dizeli kwa magari ambayo hayafikii kiwango cha RDE2
- !Kwa kudhani manufaa ya mafuta yanafaa bila kuendesha nambari - mara nyingi hugharimu kodi zaidi kuliko thamani ya mafuta
- !Kutoitaarifu HMRC gari la kampuni linaporejeshwa — BIK inaendelea kuongezeka hadi HMRC ijulishwe
- !Inachanganya PHEV na EV kamili wakati wa kutumia asilimia 2% inayofaa
- !Kusahau kwamba mwajiri Daraja la 1A NIC ni gharama tofauti kwa mwajiri juu ya kodi ya mapato ya mfanyakazi.
Kidokezo cha Pro
Ikiwa una chaguo kati ya gari la kampuni na posho ya gari, hesabu BIK kwenye gari kwanza. Kwa EV zenye 2% BIK, kodi ni ndogo - EV ya £50,000 inagharimu mlipakodi wa kiwango cha juu £400 pekee kwa mwaka. Kwa magari yenye utoaji wa juu, posho ya gari inaweza kuwa na ufanisi zaidi wa kodi.
Je, ulijua?
Msukumo wa serikali wa kuwasukuma madereva wa magari ya kampuni kuelekea EVs kupitia kiwango cha 2% cha BIK unafanya kazi - mauzo ya meli ya EVs yameongezeka kwa kasi tangu motisha ilipoanzishwa, na usajili wa meli ukiendelea kupita mauzo ya kibinafsi ya EV. Vituo vya Fleet sasa vinachangia zaidi ya 60% ya usajili mpya wa EV nchini Uingereza.
Regional Guides
▾
🇺🇸 US▾
🇬🇧 UK▾
🇪🇺 EU▾
Marejeo
Read the full guide on how to use this calculator effectively
Soma zaidi →Ratings & comments
Pata Vidokezo vya Hisabati vya Wiki
Jiunge na watumiaji 12,000+ wanaopata vidokezo vya kikokotoo kila wiki.