Ваша ефективна податкова ставка — це фактичний відсоток вашого доходу, який йде на податки. Вона відрізняється від вашої граничної податкової ставки (ставки вашого останнього заробленого долара). Ваша ефективна ставка враховує той факт, що податкові категорії є прогресивними — ви сплачуєте вищі ставки за вищі частини доходу. Розуміння вашої ефективної ставки допоможе вам оцінити свій справжній податковий тягар і відповідно спланувати.

Формула

Effective Tax Rate = Total Taxes Paid / Gross Income

Для федерального прибуткового податку в США:

Effective Tax Rate = (Federal Income Tax + FICA Taxes) / Gross Income

Податки FICA (соціальне забезпечення та медичне страхування) зазвичай становлять 7,65% для працівників.

Спрацьований приклад

Один реєстратор, який заробив 75 000 доларів США у 2026 році (приблизний федеральний податок США):

Федеральний податок на прибуток (після стандартного вирахування ~14 600 доларів):

  • Оподатковуваний дохід: $75 000 - $14 600 = $60 400
  • Податкові категорії (єдиний 2026):
  • 10% на перші $11 600 = $1160
  • 12% на наступні $47 150 = $5658
  • Загальний федеральний податок: 6818 доларів США

Податки FICA:

  • Соціальне забезпечення: $75 000 × 6,2% = $4650
  • Medicare: $75 000 × 1,45% = $1088
  • Загальна сума FICA: 5738 доларів США

Загальна сума податків: $6818 + $5738 = $12556 Ефективна ставка: $12 556 / $75 000 = 16,7%

Гранична проти ефективної ставки

Ваша гранична ставка (12% у прикладі) – це те, що ви платите за наступний зароблений долар. Ваша ефективна ставка (16,7%) — це середня ставка за всіма доходами. Ця відмінність має значення при розрахунку вартості додаткового доходу або відрахувань.

Федеральні, державні та місцеві податки

Не забудьте включити державні та місцеві податки на прибуток, податки з продажу та податки на майно до загального податкового навантаження. Людина, яка заробляє 75 000 доларів у Нью-Йорку, може мати:

  • Федеральний: 16,7%
  • Стан: ~5%
  • Місцевий: змінюється
  • Загальна ефективна ставка: 22%+

Поради

Ваша ефективна податкова ставка змінюється в міру того, як змінюється ваш дохід (через розповзання категорій) і коли ви берете відрахування. Внесок до 401(k) або IRA зменшує оподатковуваний дохід, знижуючи ефективну ставку. Облікові записи з податковими пільгами, такі як HSA та плани 529, також допомагають мінімізувати вашу ставку.

Використовуйте наш Калькулятор ефективної податкової ставки, щоб обчислити федеральну та комбіновану податкову ставку на основі доходу та відрахувань.