Як розрахувати податок на приріст капіталу
Податок на приріст капіталу сплачується, коли ви продаєте актив (акції, нерухомість, предмети колекціонування) на суму більшу, ніж ви за неї заплатили. Ставка податку залежить від того, як довго ви тримали актив і рівня вашого доходу. Розуміння того, як його розрахувати, допоможе вам стратегічно планувати продажі.
Короткостроковий і довгостроковий приріст капіталу
- Короткостроковий: Актив утримується ≤ 1 року. Оподатковується як звичайний дохід (10%–37% залежно від вашої категорії).
- Довгостроковий: Актив утримується > 1 року. Пільгові оподаткування: 0%, 15% або 20%.
Основна формула
Capital Gain = Sale Price − Cost Basis
Tax Owed = Capital Gain × Applicable Tax Rate
Собівартість включає ціну придбання плюс будь-які комісії, збори або покращення.
Покроковий приклад
Ви купили 100 акцій по 50 доларів за акцію та продали їх через 2 роки по 80 доларів за акцію.
- Основа витрат: 100 × 50 $ = 5000 $
- Виручка від продажу: 100 × 80 доларів = 8000 доларів
- Приріст капіталу: $8000 − $5000 = $3000
- Як один подавач із доходом 60 000 доларів США, ваша довгострокова ставка становить 15%
- Податкова заборгованість: $3000 × 0,15 = $450
Ставки податку на довгостроковий приріст капіталу 2024
| Статус подання | 0% Ставка | Ставка 15%. | Ставка 20%. |
|---|---|---|---|
| неодружений | До $47 025 | 47 026–518 900 доларів США | Понад $518 900 |
| Спільна подача документів у шлюбі | До $94 050 | 94 051–583 750 доларів США | Понад $583 750 |
Податок на чистий інвестиційний прибуток (NIIT)
Особи з високими доходами можуть вимагати додатково 3,8% NIIT від інвестиційного прибутку, якщо їхній модифікований AGI перевищує 200 000 доларів (неодружені) або 250 000 доларів (спільне подання документів).
Збирання податкових втрат
Ви можете компенсувати приріст капіталу, реалізуючи втрати капіталу в тому ж податковому році. Якщо ваш прибуток складає 3000 доларів США, а збитки – 1200 доларів США, ви сплачуєте лише податок із чистих 1800 доларів США.
Використовуйте наш калькулятор податку на приріст капіталу, щоб розрахувати суму, яку ви повинні.