Пенсійні внески зменшують ваш оподатковуваний дохід, отримують державні доповнення та ростуть без оподаткування. Розуміння того, як розраховуються внески, допоможе вам отримати максимальну користь.
Основи пенсійного забезпечення Великобританії
Мінімальні внески для автоматичної реєстрації (відповідно до заробітку):
| Дописувач | Мінімум |
|---|---|
| Співробітник | 5% (включаючи податкові пільги) |
| роботодавець | 3% |
| Всього | 8% |
«Кваліфікаційний прибуток» становить від £6240 до £50270 (2025/26).
Як працює податкова пільга
Допомога у джерела (більшість особистих пенсій і пенсій на роботі)
Ви платите 80% внеску — уряд додає 20% податкової пільги за базовою ставкою.
Приклад: Ви платите £80 → пенсія отримує £100.
Платники податку з вищою ставкою можуть вимагати додаткової пільги шляхом самостійного оподаткування:
- 40% платників податків: ефективна вартість = £60 за внесок у £100
- 45% платників податків: ефективна вартість = £55 за внесок у £100
Схема чистої оплати праці (деякі схеми на робочому місці)
Внески вираховуються до розрахунку прибуткового податку, тож ви автоматично отримуєте повну пільгу.
Приклад: зарплата 30 000 фунтів стерлінгів, внесок працівника 200 фунтів стерлінгів на місяць:
Taxable income = £30,000 − £2,400 = £27,600
Tax saving = £2,400 × 20% = £480/year
Щорічна допомога
Ви можете робити внески до 60 000 фунтів стерлінгів на рік (2025/26) на пенсії та отримувати податкові пільги або 100% вашого прибутку у Великобританії, якщо він нижчий.
Особи з високими доходами можуть мати зменшену річну допомогу:
- Дохід понад £260 000: надбавка зменшується на £1 за кожні £2 зароблених
- Мінімальна допомога: £10 000
Скільки ви повинні зробити внесок?
Загальне правило:
Contribution % = Half your age when you start
Почніть з 20 → внесіть 10% протягом всього Почніть з 30 → внесок 15% Почніть з 40 → внесок 20%
Це приблизний посібник — використовуйте пенсійний калькулятор для прогнозів.
Спрацьована проекція
Зарплата: £35 000 | Вік: 30 | Внесок співробітників: 5% | Роботодавець: 3%
Employee contribution: £35,000 × 5% = £1,750/year
Employer contribution: £35,000 × 3% = £1,050/year
Total: £2,800/year
З податковою пільгою (частка працівника на 20%):
Actual employee cost: £1,750 × 0.80 = £1,400/year (or £117/month)
Total pension input: £1,750 + £1,050 = £2,800/year
З річним зростанням 6% протягом 35 років:
Pension pot ≈ £2,800 × ((1.06^35 − 1) / 0.06) ≈ £297,000
Отримання вашої пенсії
З 57 років (підвищення до 57 у 2028 році):
- Візьміть до 25% як неоподатковувану одноразову суму (максимум 268 275 фунтів стерлінгів) – Решта оформляється як оподатковуваний дохід
- Або скористайтеся гнучкою системою просадки