Як розрахувати податок на самозайнятість
Якщо ви займаєтеся самозайнятістю, ви сплачуєте податок на самозайнятість (SE) замість того, щоб роботодавець утримував податки FICA (соціальне забезпечення та медичне страхування). Податок на SE охоплює частку цих податків як для працівників, так і для роботодавців.
Ставка податку SE
- Загальна ставка податку на SE: 15,3% від чистого доходу від самозайнятості
- Розподіл: 12,4% соціального забезпечення + 2,9% медичної допомоги
- База заробітної плати за соціальним страхуванням (2024): $168 600 (понад це застосовується лише частина Medicare 2,9%)
- Додатковий податок на медичне страхування: 0,9% на доходи понад 200 000 доларів США (неодружені) або 250 000 доларів США (одружені)
Етапи розрахунку
Крок 1: Обчисліть чистий дохід від самозайнятості
Net SE Income = Gross Self-Employment Income − Business Expenses
Крок 2: Обчисліть оподатковувану базу SE (ви платите лише 92,35% для відрахування роботодавця)
SE Base = Net SE Income × 0.9235
Крок 3: Розрахуйте податок SE
SE Tax = SE Base × 0.153 (up to Social Security wage base)
Крок 4: Вирахування податку на SE (ви можете вирахувати половину податку на SE з доходу)
Deduction = SE Tax ÷ 2
Покроковий приклад
Чистий дохід від самозайнятості: $80 000
- SE Base: $80 000 × 0,9235 = $73 880
- Податок на SE: $73 880 × 0,153 = $11 304
- Половина франшизи: 11 304 $ / 2 = 5 652 $ (зменшує ваш скоригований валовий дохід)
Квартальні розрахункові податки
Самозайняті особи зазвичай повинні сплачувати приблизні податки щоквартально (за квітень, червень, вересень, січень), щоб уникнути штрафів за недоплату.
Використовуйте наш калькулятор податку на самозайнятість, щоб розрахувати свої квартальні платежі.