Податкові категорії (або групи податку на прибуток) визначають, скільки податку ви сплачуєте з різних частин вашого доходу. Поширена помилкова думка полягає в тому, що перехід до вищої категорії оподатковує всі ваші доходи за вищою ставкою, але це не так.

Як працюють податкові категорії: система граничних ставок

Тільки дохід в межах кожного діапазону оподатковується за ставкою цього діапазону. Нижчі групи доходів завжди застосовуються першими.

Діапазон податку на прибуток Великобританії (2025/26)

Група Дохід Оцінка
Персональна надбавка До £12 570 0%
Базова ставка £12 571–£50 270 20%
Вища ставка £50 271–£125 140 40%
Додаткова ставка Понад £125 140 45%

Примітка. Особиста надбавка зменшується на 1 фунт стерлінгів за кожні 2 фунти, зароблені понад 100 000 фунтів стерлінгів.

Спрацьований приклад: дохід у Великобританії 60 000 фунтів стерлінгів

Група Дохід в групі Ставка податку податок
Персональна надбавка 12 570 фунтів стерлінгів 0% £0
Базова ставка 37 700 фунтів стерлінгів 20% 7540 фунтів стерлінгів
Вища ставка 9730 фунтів стерлінгів 40% 3892 фунти стерлінгів
Загальний податок £11 432

Гранична ставка: 40% (ставка на останній зароблений фунт) Ефективна ставка: £11 432 ÷ £60 000 = 19,1% (середня ставка на весь дохід)

Федеральні податкові категорії США (2025, один податок)

Оцінка Діапазон доходів
10% До $11 925
12% $11 926–$48 475
22% 48 476–103 350 доларів США
24% $103 351–$197 300
32% 197 301–250 525 доларів США
35% 250 526–626 350 доларів США
37% Понад 626 350 доларів США

Додатково: Стандартне відрахування (15 000 доларів США у 2025 році) зменшує оподатковуваний дохід.

Гранична ставка проти ефективної ставки

Виміряти Визначення Корисно для
Гранична ставка Податок з наступного заробленого £1 Вирішувати, чи заробляти більше
Ефективна ставка Загальний податок ÷ загальний дохід Порівняння загального податкового тягаря
Середня норма Те саме, що ефективна ставка Порівняння між країнами

Пастка підвищення зарплати (це міф)

Перехід на вищу податкову категорію ніколи не погіршує становище. За вищою ставкою оподатковується лише додатковий дохід, що перевищує порогове значення.

Приклад: Ви заробляєте £50 000 і отримуєте підвищення на £1000:

  • Перші 270 фунтів стерлінгів підвищення оподатковуються за ставкою 20% (до порогу в 50 270 фунтів стерлінгів)
  • Решта £730 оподатковується за ставкою 40%

Ви все ще берете додому більше грошей, ніж раніше.

Пільги, які зменшують ваші податкові рахунки

  • Особиста надбавка: £12 570 без оподаткування
  • **Шлюбна допомога: ** перерахуйте £1260 невикористаної допомоги чоловікові
  • Пенсійні внески: Зменште оподатковуваний дохід за вашою граничною ставкою
  • Подарункова допомога: благодійні пожертви нараховуються на валову суму для платників податку за основною ставкою
  • Відсотки/дивіденди ISA: неоподатковувані інвестиційні прибутки